PAGE銷售經理與財務制度管理一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司銷售業(yè)務中的財務行為，確保銷售活動的順利開展，保障公司財務安全，提高銷售業(yè)績與財務管理效率，促進公司整體運營的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司銷售部門及其相關人員，涵蓋銷售業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，包括客戶開發(fā)、銷售合同簽訂、訂單執(zhí)行、款項回收等。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保公司銷售業(yè)務和財務活動合法合規(guī)。2.準確性原則銷售數(shù)據(jù)及財務信息記錄準確、完整，如實反映銷售業(yè)務的實際情況，為財務決策提供可靠依據(jù)。3.及時性原則銷售業(yè)務各環(huán)節(jié)涉及的財務事項及時處理，確保財務數(shù)據(jù)的時效性，以便及時掌握銷售動態(tài)和財務狀況。4.權責明確原則明確銷售部門與財務部門在銷售業(yè)務中的職責權限，避免職責不清導致的管理混亂和財務風險。二、銷售業(yè)務流程中的財務管理（一）客戶開發(fā)與信用評估1.客戶信息收集銷售經理應負責收集客戶基本信息，包括客戶名稱、地址及聯(lián)系方式、經營范圍、信用狀況等，并及時傳遞給財務部門。財務部門應建立客戶信息檔案，對客戶信息進行分類管理和動態(tài)更新。2.信用評估財務部門會同銷售部門對新客戶進行信用評估，綜合考慮客戶的財務狀況、經營規(guī)模、行業(yè)信譽等因素，確定客戶信用額度和信用期限。信用評估結果應定期進行復查和調整，以適應客戶經營狀況的變化。（二）銷售合同簽訂1.合同審核銷售合同初稿由銷售部門擬定，在簽訂前必須提交財務部門進行審核。財務部門重點審核合同中的價格條款、付款方式、結算周期、違約責任等財務相關內容，確保合同條款符合公司財務政策和利益要求。2.合同編號與存檔銷售合同經審核無誤后，由銷售部門進行編號，并交財務部門一份存檔。合同編號應具有唯一性和系統(tǒng)性，便于合同的查詢、統(tǒng)計和管理。（三）訂單執(zhí)行與發(fā)貨1.發(fā)貨通知銷售部門根據(jù)銷售合同下達發(fā)貨通知給倉庫管理部門，同時抄送財務部門。發(fā)貨通知應明確訂單編號、客戶名稱、產品規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息。2.庫存核對財務部門應定期與倉庫管理部門核對庫存數(shù)據(jù)，確保庫存數(shù)量的準確性。在發(fā)貨前，財務人員應檢查庫存成本核算是否正確，防止因庫存問題影響銷售成本和利潤核算。3.發(fā)貨記錄與成本核算倉庫管理部門發(fā)貨后，應及時將發(fā)貨記錄反饋給財務部門。財務部門根據(jù)發(fā)貨記錄進行銷售成本核算，按照既定的成本核算方法計算并結轉銷售成本。（四）款項回收1.收款跟蹤銷售部門負責款項回收的跟蹤工作，定期與客戶溝通款項支付情況，并及時向財務部門反饋。財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆銷售業(yè)務的應收款項、收款日期、收款金額等信息，對應收賬款進行實時監(jiān)控和動態(tài)管理。2.逾期賬款處理對于逾期未收回的賬款，銷售部門應協(xié)同財務部門制定催款計劃，采取多種催款方式，如電話催款、函件催款、上門催款等。若逾期賬款仍無法收回，應及時啟動壞賬處理程序，按照公司壞賬管理制度進行審批和賬務處理。3.收款方式與票據(jù)管理公司應明確規(guī)定銷售款項的收款方式，如銀行轉賬、支票、現(xiàn)金等，并嚴格按照相關規(guī)定進行操作。對于收到的票據(jù)，財務部門應及時進行審核、登記和保管，確保票據(jù)的真實性、完整性和安全性。三、銷售費用管理（一）費用預算編制銷售部門應根據(jù)年度銷售計劃和業(yè)務發(fā)展需要，編制年度銷售費用預算。預算內容包括市場推廣費用、業(yè)務招待費用、差旅費、通訊費等各項費用明細，并提交財務部門審核。財務部門結合公司財務狀況和經營目標，對銷售費用預算進行綜合平衡和調整，報公司管理層審批后執(zhí)行。（二）費用報銷審核1.報銷流程銷售業(yè)務人員發(fā)生的費用報銷，應按照公司規(guī)定的報銷流程進行申請。首先填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。經部門負責人審核簽字后，提交財務部門進行審核。2.審核要點財務部門對銷售費用報銷進行審核時，重點關注以下幾點：費用是否真實發(fā)生，原始憑證是否合法有效；費用報銷是否符合公司費用預算和相關規(guī)定；審批手續(xù)是否齊全，簽字是否完整。對于不符合規(guī)定的費用報銷申請，財務部門應予以退回，并說明原因。（三）費用控制與分析1.費用監(jiān)控財務部門應定期對銷售費用進行監(jiān)控，對比實際發(fā)生費用與預算費用的差異，及時發(fā)現(xiàn)費用異常情況。對于超預算的費用項目，應要求銷售部門做出合理解釋，并采取相應的控制措施。2.費用分析每月末，財務部門應對銷售費用進行分析，撰寫費用分析報告。分析報告應包括各項費用的支出情況、費用變動趨勢、費用與銷售業(yè)績的關系等內容，為公司管理層提供決策依據(jù)，以便合理調整銷售費用預算和控制措施。四、銷售業(yè)績考核與財務指標掛鉤（一）考核指標設定1.財務指標納入考核體系公司在制定銷售業(yè)績考核指標時，應將財務指標納入考核體系，如銷售額、銷售利潤、銷售毛利率、應收賬款周轉率等。這些財務指標能夠直接反映銷售業(yè)務對公司財務狀況和經營成果的貢獻。2.指標權重分配根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務重點，合理確定各項財務指標在銷售業(yè)績考核中的權重。例如，銷售利潤指標可能占據(jù)較大權重，以突出對公司盈利能力的關注；應收賬款周轉率指標也應給予一定權重，以強調款項回收的重要性。（二）考核周期與方式1.考核周期銷售業(yè)績考核通常以月度、季度或年度為周期進行。不同考核周期的考核內容和重點可根據(jù)實際情況有所調整，但應保持考核的連續(xù)性和系統(tǒng)性。2.考核方式財務部門負責提供銷售業(yè)務的財務數(shù)據(jù)支持，協(xié)助人力資源部門進行銷售業(yè)績考核?？己朔绞娇刹捎枚靠己伺c定性考核相結合的方式，定量考核依據(jù)各項財務指標完成情況進行評分，定性考核則綜合考慮銷售團隊的市場開拓能力、客戶滿意度等因素。（三）考核結果應用1.績效獎金發(fā)放根據(jù)銷售業(yè)績考核結果，確定銷售業(yè)務人員的績效獎金發(fā)放金額?？冃И劷鹋c財務指標完成情況緊密掛鉤，激勵銷售團隊努力提升銷售業(yè)績和財務管理水平。2.晉升與獎勵將銷售業(yè)績考核結果作為銷售業(yè)務人員晉升、獎勵的重要依據(jù)。對于在銷售業(yè)績和財務管理方面表現(xiàn)優(yōu)秀的人員，給予相應的晉升機會和獎勵，如表彰、榮譽稱號、物質獎勵等，以激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。五、財務信息溝通與協(xié)作（一）定期財務會議1.會議組織財務部門定期組織銷售部門參加財務會議，會議頻率可根據(jù)公司實際情況確定，如每月或每季度召開一次。會議由財務負責人主持，銷售部門負責人及相關業(yè)務人員參加。2.會議內容財務會議主要內容包括：通報公司財務狀況和經營成果、分析銷售業(yè)務財務數(shù)據(jù)、解讀財務政策和制度變化、討論銷售業(yè)務中的財務問題及解決方案等。通過會議，加強銷售部門與財務部門之間的信息溝通和協(xié)作配合。（二）財務培訓與指導1.培訓計劃財務部門制定針對銷售部門的財務培訓計劃，培訓內容涵蓋財務基礎知識、銷售業(yè)務財務流程、財務風險防范等方面。培訓方式可采用內部培訓、專題講座、在線學習等多種形式，以滿足不同人員的學習需求。2.業(yè)務指導在日常工作中，財務人員應加強對銷售業(yè)務人員的財務指導，及時解答他們在業(yè)務操作過程中遇到的財務問題。通過定期溝通和現(xiàn)場指導，幫助銷售業(yè)務人員提高財務意識和業(yè)務操作水平，確保銷售業(yè)務的順利開展。（三）財務數(shù)據(jù)分析與共享1.數(shù)據(jù)分析報告財務部門定期撰寫銷售業(yè)務財務數(shù)據(jù)分析報告，報告內容應包括銷售業(yè)績分析（如銷售額、銷售量、銷售區(qū)域分布等）、銷售成本分析、銷售費用分析、應收賬款分析等。分析報告應采用圖表、數(shù)據(jù)對比等直觀形式，為銷售部門提供清晰的財務信息和決策支持。2.數(shù)據(jù)共享平臺建立財務數(shù)據(jù)共享平臺，銷售部門可通過該平臺實時查詢銷售業(yè)務相關的財務數(shù)據(jù)，如訂單執(zhí)行情況、應收賬款余額、銷售費用明細等。同時，銷售部門也應及時將業(yè)務數(shù)據(jù)反饋給財務部門，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時共享和動態(tài)更新，提高工作效率和協(xié)同效果。六、附則（一）制度解釋權本制度由公司財務部門負責解釋