PAGE財(cái)務(wù)制度現(xiàn)金規(guī)定一、總則1.目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司現(xiàn)金管理，確保現(xiàn)金收支的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金的正常運(yùn)作。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行錢賬分管，確保現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)由不同人員負(fù)責(zé)，相互監(jiān)督制約?，F(xiàn)金收支必須及時(shí)入賬，日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符。確?，F(xiàn)金的安全存放和使用，防范現(xiàn)金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼支付給公司職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼等貨幣性薪酬。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬支付給個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用，如咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、稿費(fèi)等。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金按照國家相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)政策，頒發(fā)給公司職工或外部個(gè)人的各類獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出包括職工的勞保用品、節(jié)日福利、困難補(bǔ)助等。5.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款公司因業(yè)務(wù)需要向個(gè)人收購相關(guān)物資所支付的款項(xiàng)。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)為出差人員預(yù)支的差旅費(fèi)現(xiàn)金。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出結(jié)算起點(diǎn)為[X]元，低于此金額的零星支出可使用現(xiàn)金支付。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出根據(jù)國家政策和實(shí)際情況，由中國人民銀行規(guī)定的其他可使用現(xiàn)金支付的支出。三、現(xiàn)金庫存限額1.限額核定公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的合理需要，結(jié)合公司實(shí)際情況，由財(cái)務(wù)部門會同相關(guān)部門核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般按照公司[X]天的日常零星開支所需現(xiàn)金量確定，最高不得超過[X]元。2.限額調(diào)整隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和變化，如業(yè)務(wù)量增減、結(jié)算方式改變等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對現(xiàn)金庫存限額進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)公司管理層審批。四、現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)在取得現(xiàn)金收入時(shí)，必須開具合法有效的收款憑證。收款憑證應(yīng)包括日期、收款單位名稱、款項(xiàng)內(nèi)容、金額等要素，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，必須事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍內(nèi)坐支。坐支現(xiàn)金應(yīng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。收取現(xiàn)金時(shí)，出納人員應(yīng)認(rèn)真核對現(xiàn)金的真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即予以沒收，并向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。2.現(xiàn)金支出管理現(xiàn)金支出必須有合法、合規(guī)的原始憑證作為依據(jù)，原始憑證應(yīng)具備真實(shí)性、完整性、合法性等要求，并經(jīng)相關(guān)審批人簽字批準(zhǔn)。出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，支付現(xiàn)金時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進(jìn)行支付，不得超范圍支付現(xiàn)金。對于大額現(xiàn)金支出（單筆超過[X]元），應(yīng)提前與開戶銀行預(yù)約，確保支付的順利進(jìn)行。支付現(xiàn)金后，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。五、現(xiàn)金日記賬管理1.記賬要求出納人員應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，賬款相符。2.賬實(shí)核對財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（至少每月一次）對現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.賬目保管現(xiàn)金日記賬應(yīng)妥善保管，不得隨意銷毀。保管期限按照國家有關(guān)會計(jì)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行。六、現(xiàn)金盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)頻率公司應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)頻率至少為每月一次。2.盤點(diǎn)人員現(xiàn)金盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或指定的其他人員負(fù)責(zé)組織，出納人員必須在場，并參與盤點(diǎn)工作。3.盤點(diǎn)方法現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，即對庫存現(xiàn)金進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表，記錄盤點(diǎn)情況和結(jié)果。4.差異處理如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬余額不符，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)更正；屬于現(xiàn)金收付差錯(cuò)或其他原因造成的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、現(xiàn)金安全管理1.存放安全公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金存放場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金的安全存放。2.人員安全出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意自身安全防范，避免攜帶大量現(xiàn)金在公共場所停留，防止現(xiàn)金被盜、搶劫等事件的發(fā)生。3.應(yīng)急措施公司應(yīng)制定現(xiàn)金安全應(yīng)急預(yù)案，明確在現(xiàn)金收付過程中發(fā)生突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急處理措施，如報(bào)警、報(bào)告上級領(lǐng)導(dǎo)、保護(hù)現(xiàn)場等，確保能夠及時(shí)、有效地應(yīng)對各種安全風(fēng)險(xiǎn)。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金日記賬的記錄準(zhǔn)確性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合開戶銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受外部監(jiān)管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。九、違規(guī)處理1.對于違反本規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰對于未按照規(guī)定使用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金、白條抵庫等違規(guī)行為，責(zé)令限期改正，并對相關(guān)責(zé)任人給予警告處分。對于因違規(guī)行為導(dǎo)致公司資金損失的，除責(zé)令賠償損失外，對相關(guān)責(zé)任人給予記過、記大過等處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職、撤職、開除等處分。對于違反國家法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。2.處罰決定執(zhí)行處罰決定由公司管理層或相關(guān)部門下達(dá)，并監(jiān)督執(zhí)行。處罰決定執(zhí)行情況應(yīng)記錄在案，作為公司內(nèi)部管理的重要參考依據(jù)。十、附則1.本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋如有未盡事宜或在執(zhí)行過