PAGE人社局內(nèi)部財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范人社局內(nèi)部財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效益，確保各項工作的順利開展，保障財政資金的安全與合理運用，維護財務(wù)秩序，為人力資源和社會保障事業(yè)提供堅實的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于人社局機關(guān)及所屬各事業(yè)單位。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和收支情況，保證會計信息真實、準確、完整。3.完整性原則涵蓋人社局所有財務(wù)收支活動，確保財務(wù)管理無死角。4.準確性原則財務(wù)數(shù)據(jù)記錄、計算、匯總等應(yīng)準確無誤，為決策提供可靠依據(jù)。5.及時性原則及時進行財務(wù)核算、報告和分析，以便及時掌握財務(wù)動態(tài)，做出合理決策。6.效益性原則優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，避免浪費和閑置。二、財務(wù)機構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置人社局設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責(zé)全局財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)配備與工作任務(wù)相適應(yīng)的會計、出納等專業(yè)人員。（二）財務(wù)負責(zé)人職責(zé)1.全面負責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，組織制定和執(zhí)行財務(wù)管理制度。2.參與單位重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)分析和建議，確保決策的科學(xué)性和經(jīng)濟性。3.負責(zé)財務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行監(jiān)督，保證預(yù)算的嚴格執(zhí)行和決算的真實準確。4.組織財務(wù)核算，審核財務(wù)報表，確保財務(wù)信息的質(zhì)量。5.加強財務(wù)內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，保障資金安全。6.協(xié)調(diào)與財政、審計等部門的關(guān)系，配合做好相關(guān)檢查和審計工作。（三）會計職責(zé)1.按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。2.負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的整理、分析和歸檔，為財務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。3.嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對原始憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。4.協(xié)助財務(wù)負責(zé)人做好財務(wù)預(yù)算、決算工作，參與財務(wù)分析和財務(wù)計劃的制定。5.負責(zé)財務(wù)檔案的保管，確保檔案的安全和完整。（四）出納職責(zé)1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照規(guī)定收付款項，確保資金安全。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保其安全完整。4.根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理款項收付手續(xù)，不得積壓。5.協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)人社局的工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展計劃和年度收支狀況，按照財政部門的要求，提出預(yù)算編制建議。2.各業(yè)務(wù)科室應(yīng)結(jié)合本科室工作實際，提出本科室年度預(yù)算需求，報財務(wù)部門匯總。3.財務(wù)部門對各科室預(yù)算需求進行審核、匯總，編制年度預(yù)算草案，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議后，報財政部門審批。4.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準的預(yù)算是財務(wù)收支的依據(jù)，必須嚴格執(zhí)行。各科室應(yīng)按照預(yù)算安排組織實施各項工作，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.嚴格控制預(yù)算調(diào)整，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因，需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)科室提出書面申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額。2.財務(wù)部門對申請進行審核，提出審核意見，報局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。3.經(jīng)批準的預(yù)算調(diào)整事項，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算指標，并相應(yīng)調(diào)整會計核算。（四）決算管理1.年度終了，財務(wù)部門應(yīng)按照財政部門的要求，及時編制年度決算報表。2.決算報表應(yīng)真實、準確、完整地反映年度財務(wù)收支情況和資金使用效益。3.財務(wù)部門應(yīng)對決算數(shù)據(jù)進行分析，撰寫決算分析報告，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為下一年度預(yù)算編制提供參考。四、收入管理（一）財政撥款收入1.嚴格按照財政部門核定的預(yù)算和撥款方式，及時足額取得財政撥款收入。2.加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，確保財政撥款及時到位，保障各項工作的順利開展。3.對財政撥款收入進行明細核算，準確反映撥款來源、項目和金額。（二）事業(yè)收入1.規(guī)范事業(yè)收入管理，按照國家有關(guān)規(guī)定，依法組織收入。2.各項事業(yè)收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。3.加強對事業(yè)收入的票據(jù)管理，使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，確保票據(jù)的合法合規(guī)使用。（三）其他收入1.對利息收入、捐贈收入等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理和核算。2.及時清理和催收其他應(yīng)收款項，確保其他收入的及時足額取得。五、支出管理（一）基本支出1.人員經(jīng)費支出嚴格執(zhí)行國家工資福利政策，按時足額發(fā)放職工工資、津貼補貼等。按照規(guī)定繳納職工社會保險費、住房公積金等。規(guī)范職工福利支出，嚴格控制福利標準，確保支出合理合規(guī)。2.公用經(jīng)費支出制定公用經(jīng)費支出標準，嚴格控制辦公費、差旅費、會議費等支出。加強辦公用品采購管理，實行集中采購與分散采購相結(jié)合，降低采購成本。嚴格差旅費報銷制度，規(guī)范出差審批流程，控制出差費用。加強會議費管理，嚴格控制會議規(guī)模和次數(shù)，節(jié)約會議開支。（二）項目支出1.項目申報各業(yè)務(wù)科室應(yīng)根據(jù)工作需要，提前謀劃項目，按照規(guī)定程序申報項目資金。項目申報應(yīng)明確項目目標、內(nèi)容、實施計劃和資金預(yù)算等，確保項目申報的真實性和可行性。2.項目審批財務(wù)部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)科室對項目申報進行審核，提出審核意見。局領(lǐng)導(dǎo)班子對項目進行審批，確定項目是否立項及資金安排。3.項目實施項目實施科室應(yīng)按照批準的項目計劃組織實施，確保項目進度和質(zhì)量。嚴格控制項目支出，按照項目預(yù)算和合同約定支付款項，不得超支。加強項目資金管理，實行?？顚Ｓ茫瑖澜亓?、挪用項目資金。4.項目驗收項目完成后，項目實施科室應(yīng)及時組織驗收，提交驗收報告。財務(wù)部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)科室對項目資金使用情況進行審計，確保資金使用效益。（三）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.各項支出應(yīng)取得合法有效的原始憑證，經(jīng)審核后，按照審批權(quán)限進行審批。3.重大支出事項應(yīng)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金收支準確無誤。2.應(yīng)收及預(yù)付款項建立應(yīng)收及預(yù)付款項臺賬，及時清理和催收，減少資金占用。對確實無法收回的應(yīng)收款項，按照規(guī)定程序進行核銷。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置按照規(guī)定程序進行固定資產(chǎn)購置，嚴格執(zhí)行政府采購制度。固定資產(chǎn)購置應(yīng)納入預(yù)算管理，確保資金來源合法合規(guī)。2.固定資產(chǎn)核算對固定資產(chǎn)進行明細核算，準確反映固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，做到賬實相符。3.固定資產(chǎn)處置按照規(guī)定程序進行固定資產(chǎn)處置，處置收入應(yīng)及時足額上繳財政。對固定資產(chǎn)處置情況進行記錄和備案，確保處置過程合法合規(guī)。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)的確認和計量按照國家有關(guān)規(guī)定，對符合無形資產(chǎn)確認條件的資產(chǎn)進行確認和計量。加強無形資產(chǎn)的核算，準確反映無形資產(chǎn)的價值和攤銷情況。2.無形資產(chǎn)的管理和保護建立無形資產(chǎn)管理制度，加強對無形資產(chǎn)的保護和利用。定期對無形資產(chǎn)進行評估，確保無形資產(chǎn)的價值得到合理體現(xiàn)。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)收支活動的日常監(jiān)督。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)工作進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。（二）外部監(jiān)督1.自覺接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關(guān)工作。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，確保財務(wù)管理規(guī)范有序。八、財務(wù)信息化建設(shè)（一）財務(wù)軟件應(yīng)用1.選用符合國家財務(wù)制度和管理要求的財務(wù)軟件，提高財務(wù)核算和管理效率。2.加強財務(wù)軟件的培訓(xùn)和應(yīng)用，確保財務(wù)人員熟練掌握軟件操