PAGE運(yùn)動(dòng)球館報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范運(yùn)動(dòng)球館的報(bào)銷(xiāo)流程，確保費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性與透明度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與內(nèi)部控制，保障球館的正常運(yùn)營(yíng)與發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于運(yùn)動(dòng)球館內(nèi)所有涉及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的部門(mén)、員工及相關(guān)合作單位。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用必須是實(shí)際發(fā)生的，相關(guān)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合球館經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，具有合理的商業(yè)目的，不得鋪張浪費(fèi)。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及球館內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)定，確保報(bào)銷(xiāo)行為合法合規(guī)。及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，避免逾期報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)1.場(chǎng)地租賃費(fèi)用適用范圍：因舉辦活動(dòng)、賽事等臨時(shí)租賃外部場(chǎng)地的費(fèi)用。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)租賃合同約定的金額進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，需提供租賃合同、發(fā)票等相關(guān)憑證。2.器材采購(gòu)費(fèi)用適用范圍：用于球館日常運(yùn)營(yíng)的各類(lèi)運(yùn)動(dòng)器材、設(shè)備的采購(gòu)。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：采購(gòu)金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；超過(guò)[X]元的，需經(jīng)管理層集體決策。采購(gòu)時(shí)應(yīng)遵循性?xún)r(jià)比原則，選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保器材質(zhì)量，并提供采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證。3.員工薪酬福利費(fèi)用適用范圍：包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、福利費(fèi)用等。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：按照國(guó)家法律法規(guī)及球館制定的薪酬福利政策執(zhí)行。工資、獎(jiǎng)金等由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)人力資源部門(mén)提供的考勤、績(jī)效等數(shù)據(jù)進(jìn)行核算發(fā)放；社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金由球館統(tǒng)一代扣代繳；福利費(fèi)用如節(jié)日福利、員工團(tuán)建等，應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行，提供相關(guān)發(fā)票及活動(dòng)記錄。4.水電費(fèi)適用范圍：球館日常運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生的水電費(fèi)用。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)水電部門(mén)開(kāi)具的發(fā)票金額進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票抬頭應(yīng)為運(yùn)動(dòng)球館名稱(chēng)。5.維修維護(hù)費(fèi)用適用范圍：球館內(nèi)設(shè)施設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)費(fèi)用。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：維修費(fèi)用在[X]元以下的，由使用部門(mén)填寫(xiě)維修申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后安排維修，維修完成后憑維修發(fā)票及維修清單報(bào)銷(xiāo)；超過(guò)[X]元的，需進(jìn)行維修項(xiàng)目評(píng)估，提交維修方案及預(yù)算，經(jīng)管理層審批后實(shí)施，報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供相關(guān)審批文件、發(fā)票及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。6.宣傳推廣費(fèi)用適用范圍：用于球館品牌推廣、活動(dòng)宣傳等方面的費(fèi)用。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：宣傳推廣活動(dòng)應(yīng)制定詳細(xì)預(yù)算，經(jīng)管理層審批后執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供宣傳方案、合同、發(fā)票、宣傳效果評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料。7.差旅費(fèi)適用范圍：?jiǎn)T工因公務(wù)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際出行情況，按照球館規(guī)定的交通標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，如乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、高鐵二等座等，特殊情況需提前審批。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的消費(fèi)水平，按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，一般員工住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，部門(mén)負(fù)責(zé)人為[X]元/天，如需住單間或豪華型酒店，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。餐飲費(fèi)用：按照出差自然天數(shù)，每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供出差審批單、機(jī)票、車(chē)票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等憑證，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與出差行程相符。報(bào)銷(xiāo)流程1.費(fèi)用發(fā)生員工在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中產(chǎn)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車(chē)票、機(jī)票等，并確保憑證內(nèi)容完整、清晰，能夠準(zhǔn)確反映費(fèi)用的性質(zhì)、金額、發(fā)生時(shí)間等信息。2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單員工按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)單格式要求，詳細(xì)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)人姓名、費(fèi)用明細(xì)、金額、報(bào)銷(xiāo)事由等內(nèi)容，并在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)。對(duì)于涉及多張?jiān)紤{證的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上注明所附原始憑證的張數(shù)。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷(xiāo)人將填寫(xiě)好的報(bào)銷(xiāo)單提交至所在部門(mén)負(fù)責(zé)人處，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。如費(fèi)用屬于部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)且符合業(yè)務(wù)實(shí)際需要，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)簽署審批意見(jiàn)并簽字確認(rèn)；如費(fèi)用超出預(yù)算或存在疑問(wèn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)要求報(bào)銷(xiāo)人作出說(shuō)明或補(bǔ)充相關(guān)資料，審核通過(guò)后方可簽字審批。4.財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)單及所附原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否符合報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否規(guī)范等。如審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通并要求其更正或補(bǔ)充資料；審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審核意見(jiàn)并簽字。5.管理層審批對(duì)于金額較大或重要的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需經(jīng)管理層審批。管理層根據(jù)財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)及業(yè)務(wù)情況，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行最終決策。審批通過(guò)后，管理層在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)。6.報(bào)銷(xiāo)支付財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)管理層審批后的報(bào)銷(xiāo)單，按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。如報(bào)銷(xiāo)金額較小且符合現(xiàn)金支付范圍的，可采用現(xiàn)金支付；如金額較大或需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)支付完成后，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷(xiāo)單上加蓋“已報(bào)銷(xiāo)”印章，并登記入賬。報(bào)銷(xiāo)憑證要求1.發(fā)票發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期及時(shí)間、購(gòu)買(mǎi)方信息、銷(xiāo)售方信息、服務(wù)或商品名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、發(fā)票專(zhuān)用章等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，印章清晰、完整，與銷(xiāo)售方名稱(chēng)一致。發(fā)票上的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確，不得涂改、挖補(bǔ)。如發(fā)票存在錯(cuò)誤或不符合規(guī)定的情況，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系銷(xiāo)售方重新開(kāi)具。對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)確保發(fā)票已通過(guò)認(rèn)證，認(rèn)證期限為自發(fā)票開(kāi)具之日起[X]天內(nèi)。如因逾期未認(rèn)證導(dǎo)致無(wú)法報(bào)銷(xiāo)的，責(zé)任由報(bào)銷(xiāo)人承擔(dān)。2.收據(jù)行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)政部門(mén)監(jiān)制章，企業(yè)內(nèi)部收據(jù)應(yīng)加蓋單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。收據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括收據(jù)名稱(chēng)、收據(jù)號(hào)碼、收款日期、交款單位（個(gè)人）、收款事由、金額等，填寫(xiě)應(yīng)完整、準(zhǔn)確。對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)往來(lái)，如收取押金、保證金等，可使用收據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)憑證；對(duì)于經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)往來(lái)，原則上應(yīng)取得發(fā)票作為報(bào)銷(xiāo)憑證，特殊情況下無(wú)法取得發(fā)票的，需提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意后，方可使用收據(jù)報(bào)銷(xiāo)。3.其他憑證車(chē)票、機(jī)票、船票等交通運(yùn)輸憑證應(yīng)清晰顯示出行日期、出發(fā)地、目的地、票價(jià)等信息，且與報(bào)銷(xiāo)事由相符。住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、房費(fèi)金額、住宿人數(shù)等信息，并加蓋酒店發(fā)票專(zhuān)用章。合同協(xié)議、審批文件、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等其他相關(guān)憑證應(yīng)真實(shí)、有效，能夠證明費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性和合理性。憑證上應(yīng)加蓋相關(guān)單位或部門(mén)的印章，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。特殊情況報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.預(yù)借差旅費(fèi)員工因公務(wù)需要提前預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫(xiě)《預(yù)借差旅費(fèi)申請(qǐng)表》，注明預(yù)借金額、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，按照規(guī)定的借款流程辦理借款手續(xù)，并在員工出差歸來(lái)后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)。預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)結(jié)清，如有特殊情況需要延期報(bào)銷(xiāo)的，需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明并經(jīng)批準(zhǔn)。2.零星采購(gòu)無(wú)發(fā)票情況在零星采購(gòu)過(guò)程中，如因特殊原因無(wú)法取得發(fā)票的，采購(gòu)人員應(yīng)填寫(xiě)《零星采購(gòu)情況說(shuō)明》，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)事由、采購(gòu)物品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額、采購(gòu)地點(diǎn)、供應(yīng)商名稱(chēng)及聯(lián)系方式等信息，并提供相關(guān)證明材料，如采購(gòu)清單、收據(jù)、送貨單等。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核，如情況屬實(shí)且金額較小，可在一定范圍內(nèi)予以報(bào)銷(xiāo)，但應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上注明無(wú)發(fā)票原因及相關(guān)證明材料。3.多人共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)對(duì)于多人共同參與的業(yè)務(wù)活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用，如團(tuán)隊(duì)出差、培訓(xùn)、會(huì)議等，由主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供詳細(xì)的費(fèi)用分?jǐn)偳鍐?，注明每個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用金額，并由參與人員簽字確認(rèn)。費(fèi)用分?jǐn)倯?yīng)合理、公平，符合實(shí)際情況。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，并提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；如遇特殊情況無(wú)法及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)提前向部門(mén)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，并在情況消除后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批工作；如遇出差、外出開(kāi)會(huì)等特殊情況無(wú)法及時(shí)審批的，應(yīng)委托其他負(fù)責(zé)人代為審批，并在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后的報(bào)銷(xiāo)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作；對(duì)于審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題需要補(bǔ)充資料或更正的，應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)人，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在接到通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成相關(guān)工作，財(cái)務(wù)部門(mén)在收到補(bǔ)充資料或更正后的報(bào)銷(xiāo)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成再次審核。4.管理層應(yīng)在收到財(cái)務(wù)審核后的報(bào)銷(xiāo)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批工作；如遇重大事項(xiàng)或需要進(jìn)一步研究討論的，審批時(shí)間可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)工作日。5.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)管理層審批通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)支付工作。監(jiān)督與檢查1.球館設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查報(bào)銷(xiāo)流程的執(zhí)行情況、費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性、報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性等。審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法及時(shí)間安排，并形成審計(jì)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。如發(fā)現(xiàn)異常報(bào)銷(xiāo)情況或存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.對(duì)于違反