PAGE公司章程及財務(wù)制度一、總則（一）宗旨本公司章程及財務(wù)制度旨在規(guī)范公司的組織和行為，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)公司正常運營秩序，促進(jìn)公司健康發(fā)展，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、透明，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供堅實保障。（二）依據(jù)本章程及財務(wù)制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國會計法》（以下簡稱“《會計法》”）、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本章程適用于公司全體股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他員工。本財務(wù)制度適用于公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)活動。二、公司基本信息（一）公司名稱[公司全稱]（二）公司類型[有限責(zé)任公司/股份有限公司等具體類型]（三）經(jīng)營范圍[詳細(xì)列舉公司的經(jīng)營范圍]（四）注冊資本公司注冊資本為人民幣[X]元。（五）法定代表人[法定代表人姓名]（六）公司住所[公司注冊地址]三、股東及出資（一）股東公司股東為：1.[股東姓名1]，身份證號：[具體身份證號碼]，出資額為人民幣[X]元，占注冊資本的[X]%。2.[股東姓名2]，身份證號：[具體身份證號碼]，出資額為人民幣[X]元，占注冊資本的[X]%?！ǘ┏鲑Y方式及時間股東以[貨幣/實物/知識產(chǎn)權(quán)/土地使用權(quán)等具體出資方式]出資，應(yīng)在公司設(shè)立時或規(guī)定的期限內(nèi)足額繳納各自所認(rèn)繳的出資額。貨幣出資應(yīng)存入公司指定的銀行賬戶；非貨幣出資應(yīng)依法辦理財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。四、公司組織架構(gòu)（一）股東會1.性質(zhì)及組成：股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成。2.職權(quán)：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；審議批準(zhǔn)董事會的報告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.會議制度：股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時會議。股東會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。召開股東會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開十五日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。股東會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（二）董事會1.性質(zhì)及組成：董事會是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)。董事會由[X]名董事組成，其中職工代表董事[X]名。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿，連選可以連任。2.職權(quán)：召集股東會會議，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.會議制度：董事會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會會議。董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。召開董事會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會1.性質(zhì)及組成：監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東會負(fù)責(zé)。監(jiān)事會由[X]名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事[X]名。監(jiān)事任期每屆為三年，任期屆滿，連選可以連任。2.職權(quán)：檢查公司財務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.會議制度：監(jiān)事會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時召開。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。召開監(jiān)事會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體監(jiān)事。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（四）高級管理人員公司高級管理人員包括經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人等。1.經(jīng)理職權(quán)：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議；組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；董事會授予的其他職權(quán)。2.其他高級管理人員職權(quán)：副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，具體職權(quán)由公司章程規(guī)定。五、財務(wù)制度（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員1.財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門配備財務(wù)負(fù)責(zé)人一名，會計若干名。2.會計人員職責(zé)：會計人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督。財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度，審核財務(wù)報表，參與公司重大財務(wù)決策等。會計人員負(fù)責(zé)具體的會計核算工作，包括賬務(wù)處理、編制財務(wù)報表、稅務(wù)申報等。（二）會計核算原則1.會計年度：公司采用公歷年度，即自每年1月1日起至12月31日止。2.記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。3.會計核算方法：公司采用借貸記賬法進(jìn)行會計核算，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等。（三）財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制：公司應(yīng)于每年年末編制下一年度的財務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等。財務(wù)預(yù)算由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃進(jìn)行編制，經(jīng)財務(wù)部門審核后報董事會審議批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算組織實施，并定期向財務(wù)部門報告預(yù)算執(zhí)行情況。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。（四）收入管理1.收入確認(rèn)原則：公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的收入確認(rèn)原則進(jìn)行收入核算。銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。2.銷售合同管理：公司應(yīng)加強(qiáng)銷售合同的管理，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的順利履行。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時交財務(wù)部門備案。3.應(yīng)收賬款管理：財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，及時跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收。（五）成本費用管理1.成本核算方法：公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。成本核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，為成本控制和決策提供依據(jù)。2.費用報銷制度：公司制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程等。員工報銷費用時，應(yīng)按照規(guī)定填寫報銷單，附上相關(guān)發(fā)票和憑證，經(jīng)審批后交財務(wù)部門審核報銷。3.成本費用控制：各部門應(yīng)加強(qiáng)成本費用控制，降低生產(chǎn)成本和經(jīng)營費用。財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費用進(jìn)行分析，找出成本費用控制的關(guān)鍵點，提出改進(jìn)建議。（六）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理：公司應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度?，F(xiàn)金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，銀行存款應(yīng)定期核對賬目。2.存貨管理：公司應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。存貨應(yīng)定期盤點，確保賬實相符。3.固定資產(chǎn)管理：公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算和管理。固定資產(chǎn)應(yīng)定期計提折舊，進(jìn)行清查盤點，及時處理報廢、毀損等固定資產(chǎn)。4.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理：公司應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理，按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行核算和攤銷。（七）稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報：公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，按時申報繳納各項稅款。2.稅務(wù)籌劃：公司應(yīng)在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報董事會審議批準(zhǔn)。3.稅務(wù)風(fēng)險管理：公司應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險管理，及時了解稅收政策變化，防范稅務(wù)風(fēng)險。對于重大稅務(wù)事項，應(yīng)及時咨詢稅務(wù)顧問。（八）利潤分配管理1.利潤分配原則：公司利潤分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。2.利潤分配順序：公司繳納所得稅后的利潤，按照下列順序分配：彌補(bǔ)以前年度虧損；提取法定盈余公積金；提取任意盈余公積金；向股東分配利潤。3.利潤分配方案：公司年度利潤分配方案由董事會擬訂，報股東會審議批準(zhǔn)。（九）財務(wù)報告與財務(wù)分析1.財務(wù)報告編制：公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量