1、2020學(xué)校內(nèi)部控制相關(guān)制度2020學(xué)校內(nèi)部控制相干制度 1、預(yù)算管理制度 1.健全預(yù)算編制、審批、履行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。公道設(shè)置崗位，明確相干崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、履行、評價等不相容崗位相互分離。 2.學(xué)校成立以校長為組長、校務(wù)會議成員為組員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)局預(yù)算編制要求和學(xué)校實際情況及發(fā)展需求，按規(guī)定的程序和時間編制下1年度預(yù)算計劃。根據(jù)區(qū)局審核通過后下發(fā)預(yù)算情況，按時間節(jié)點和項目明細(xì)安排各項支出。 3.學(xué)校須嚴(yán)格履行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)劑后逐級上報。 4.根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對依照法定程序批復(fù)的

2、預(yù)算在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)劑程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟(jì)活動的管控作用。 5.加強(qiáng)決算管理，確保決算真實、完全、準(zhǔn)確、及時，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果應(yīng)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反應(yīng)、相互增進(jìn)的機(jī)制。 6.加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算履行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有利用”的全進(jìn)程預(yù)算績效管理機(jī)制，在規(guī)定時間內(nèi)于校務(wù)公然欄內(nèi)公示。 2、收入管理制度 1.建立健全收入內(nèi)部管理制度。公道設(shè)置崗位，明確相干崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。 2.學(xué)校必須嚴(yán)格履行上級的收費規(guī)定，根據(jù)學(xué)校實際情況，肯定收費項目及

3、價格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。 3.學(xué)校的1切收費行動須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，制止1切亂收費。 4.學(xué)校的各項收入應(yīng)當(dāng)由財會部門歸口管理并進(jìn)行會計核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在觸及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理根據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是不是與合同約定符合;對應(yīng)收未收項目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。 3、支出管理制度 1.學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算、支出計劃，建立支出制度，按金額額度分級審批。 2.公道設(shè)置崗位，明確相干崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審

4、批和付款履行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。 3.健全支出內(nèi)部管理制度，肯定學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的各項支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報銷流程，依照規(guī)定辦理支失事項。 4.依照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。 5.加強(qiáng)支出審核。重點審核單據(jù)來源是不是合法，內(nèi)容是不是真實、完全，使用是不是準(zhǔn)確，是不是符合預(yù)算，審批手續(xù)是不是齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反應(yīng)支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字方可入帳。 6.加強(qiáng)支付控制。明確報銷業(yè)務(wù)流程，依照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)依照公務(wù)卡使

5、用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。 7.加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準(zhǔn)確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相干的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交上級財會部門作為賬務(wù)處理的根據(jù)。 8.經(jīng)費報銷制度： (1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定： 范圍：商品和服務(wù)及其他資本性支出分3大類，分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個人和家庭補助支出，具體按項目明細(xì)支出，不得移作它用。 購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)裝備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)裝備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長室。 購置的物質(zhì)應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長審批。 購置物品1律入庫后再平領(lǐng)用單領(lǐng)取

6、使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗收人簽字，校長審批后報銷。 (2)差旅費報銷規(guī)定： 外出開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等，評相干通知標(biāo)準(zhǔn)報銷。 師生團(tuán)體外出租車，憑活動通知及發(fā)票由領(lǐng)隊、分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，校長審批。 簽字順序：經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負(fù)責(zé)人審批，校長審批。 (3)午飯費退款規(guī)定： 每學(xué)期末結(jié)算1次。班主任統(tǒng)計清單發(fā)至學(xué)生家長，多退少不補。 退款程序：班主任造好清退表冊;學(xué)生逐一簽字;總務(wù)主任復(fù)核，校長審批，交財務(wù)處入賬;學(xué)生簽字領(lǐng)取現(xiàn)金。 4、政府采購管理制度 1.加強(qiáng)對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通調(diào)和機(jī)制。根據(jù)本校實際需求和相干標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，依照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計劃。由使用部門提出采購申請，學(xué)校行政或校務(wù)會議對采