1、財務(wù)費用報銷制度及實施細則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務(wù)管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)公司實際情況，每周五為付款日，特制定公司費用報銷制度及實施細則。第一部分：關(guān)于報銷的審批流程及原則一、 報銷流程1、一般的報銷流程（預算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人財務(wù)審核總經(jīng)理審批出納支付2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請單財務(wù)審核總經(jīng)理批準（或即時通訊確認）公司出納支付（或從預支款中采購先行支付）支付前必須給到總經(jīng)理確認。審批原

2、則1. 不得逾越流程，不得未經(jīng)財務(wù)審核，直接提交公司總經(jīng)理審批，未得經(jīng)總經(jīng)理的審批出納一律不予支付 。2. 出納必須憑由財務(wù)人員、經(jīng)總經(jīng)理均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承擔連帶責任。二、 報銷、審批及審批的責任經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)(發(fā)票)，業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。財務(wù)人員：審核報銷的業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項目和內(nèi)

3、容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。公司總經(jīng)理：對公司的費用進行全面管理。第二部分：報銷原則1. 預算內(nèi)的費用方可直接報銷。2. 所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。3. 嚴禁報銷虛假費用的行為。4. 每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報銷申請單?；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)部不予受理。5. 所有費用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預算來審核和支付。相關(guān)預算外費用在發(fā)生費用前，應(yīng)該先請求總經(jīng)理，得到批準后才可以發(fā)生相關(guān)費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總

4、經(jīng)理確認的日期為準?？偨?jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知得到許可后才可進行。事后應(yīng)及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。6. 關(guān)于報帳時限，費用必須在每周五報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)部將放下一周五，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。7. 跨年度的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不

5、得報銷上年度費用。8. 大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過 1萬元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務(wù)審核，無正當?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?. 從出納處領(lǐng)取報銷款時，需報銷人簽名確認。對于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財務(wù)負責人不定期抽查款項是否如實發(fā)放。第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求1. 因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)（發(fā)票）。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。2. 報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。3. 各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標出共張，金額元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。4. 原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)部簽署意見后方可報銷。5