1第5章操作風險的度量1山東財經(jīng)大學(xué)金融風險管理由于我國正處在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程之中，與現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應(yīng)的法律及各種規(guī)章制度建設(shè)尚有很多欠缺，公民遵紀守法意識淡薄，加之社會巨變帶來的汲汲于富貴的浮躁心理，各種違規(guī)和欺詐事件層出不窮。我國操作風險的度量和管理技術(shù)相對落后，心有余而力不足，風險的披露程度不足，重視度不夠；大多數(shù)金融機構(gòu)還未完整、清晰的認識，員工意識不強，也沒系統(tǒng)的防范、控制操作風險的框架和機制；大多數(shù)銀行缺乏足夠的損失數(shù)據(jù)，內(nèi)部操作損失數(shù)據(jù)庫不完善；缺乏成熟的科學(xué)的數(shù)量模型來度量操作風險，不能正確反映所承受的風險，軟硬件設(shè)備不夠先進，發(fā)現(xiàn)危機和應(yīng)對危機的能力均相對低下。因此，操作風險是我國金融機構(gòu)面臨的重要風險，我國商業(yè)銀行的操作風險管理水平亟待提高。3學(xué)習(xí)目標

通過本章學(xué)習(xí)，您可以了解或掌握：1.操作風險度量方法的歷史演變過程；2.基本指標法、標準法、內(nèi)部度量法、損失分布法及其改進方法、記分卡法與其他度量法的基本原理與應(yīng)用步驟；3.各類操作風險度量方法的比較與分析。3山東財經(jīng)大學(xué)金融風險管理4主要內(nèi)容第一節(jié)操作風險度量的歷史演變——兼述巴塞

爾委員會對操作風險的度量與監(jiān)管第二節(jié)基本指標法和標準法第三節(jié)內(nèi)部度量法第四節(jié)損失分布法第五節(jié)記分卡法與其他度量法第六節(jié)操作風險度量方法的比較與分析4山東財經(jīng)大學(xué)金融風險管理

據(jù)統(tǒng)計，銀行業(yè)發(fā)生的案件中，80％是源于自身的操作風險。

風險管理是一種程序，它要識別風險，評估風險，并針對風險來制定相應(yīng)對策。在銀行，風險管理部是很重要的部，這個部干什么呢？它要分析銀行運用資產(chǎn)有什么樣的風險，這些風險究竟有多大，銀行可接受的風險的水平有多高，然后銀行既然有這么多的風險，采取什么政策對付這些風險，這叫風險管理。銀行通過風險管理發(fā)現(xiàn)了風險，認定了風險，評價了風險，并且制定了風險應(yīng)對的對策。（一）操作風險設(shè)別就是找出操作風險因素，根據(jù)直接或間接的癥狀將潛在的風險找出來，形成風險清單。按照導(dǎo)致操作風險的不同因素，操作風險可分類設(shè)別：

1．程序風險的設(shè)別

程序風險指在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生的各類風險，主要源于薄弱的過程，如結(jié)算和支付、不遵守內(nèi)部或外部政策規(guī)定以及客戶交往上的失敗等。程序風險是國有商業(yè)銀行操作風險中最突出的風險。

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(1)違規(guī)執(zhí)行。如在客戶信用等級評定中發(fā)現(xiàn)多次人為修改評級數(shù)據(jù)，人為加大定性指標分值，故意抬高企業(yè)信用等級，有意避開信貸管制等。

(2)盲目執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，非執(zhí)行者本人意圖，盲目聽從上級的指示，以服從代替制度；或人員素質(zhì)不到位，對制度沒有深刻了解、業(yè)務(wù)不熟悉，導(dǎo)致執(zhí)行中出現(xiàn)錯誤。

(3)隨意執(zhí)行。業(yè)務(wù)操作中不能嚴格按制度和流程要求執(zhí)行，而是隨意按自己的經(jīng)驗或他人要求省略程序甚至逆程序操作。如臨柜業(yè)務(wù)權(quán)限卡失控等問題。

2．人員風險的設(shè)別

人員風險包括雇員與銀行整體利益沖突，或其他內(nèi)部欺詐行為，主要源于人力資源管理和員工道德水平。我國商業(yè)銀行中由人員因素導(dǎo)致的操作風險在當前階段尤為突出。(1)人員配置和職位設(shè)計不夠合理。(2)缺乏足夠激勵與約束。(3)培訓(xùn)與考核尚未足夠。2023/1/16

3．系統(tǒng)風險的設(shè)別

目前，銀行都實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，這樣系統(tǒng)的評估與升級、系統(tǒng)日常維護、系統(tǒng)安全保護就顯得尤為重要，一旦出現(xiàn)失誤，就會產(chǎn)生操作風險。系統(tǒng)操作風險主要表現(xiàn)在四個方面：（1）系統(tǒng)失靈或崩潰風險；（2）系統(tǒng)漏洞風險；（3）系統(tǒng)操作人員失誤操作、違規(guī)越權(quán)操作和故意非法入侵風險；（4）系統(tǒng)外部入侵風險。

4．外部風險的設(shè)別外部風險主要由外部不可控因素引起，包括外部欺詐風險、法律風險和搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、戰(zhàn)爭等不可抗因素。從長期來看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風險越來越多。(二)操作風險分析應(yīng)當采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。

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1、操作風險發(fā)生的可能性分析操作風險發(fā)生的可能性一般用所謂“U狀曲線”來描述。因為任何一家銀行新業(yè)務(wù)開展或新系統(tǒng)剛上線時，由于規(guī)章制度不完善、員工操作經(jīng)驗不足、管理上的漏洞等因素，都會使得出現(xiàn)操作風險的概率較高。如果這些問題逐步解決，就會使操作風險的頻率降低。不過，當已有的系統(tǒng)開始老化、當現(xiàn)有的市場經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化后，原有的規(guī)章制度與系統(tǒng)已經(jīng)不適用已經(jīng)發(fā)生新變化的運營環(huán)境了，此時的操作風險又重新上升。

(1)業(yè)務(wù)前端易發(fā)風險操作性風險主要是人為風險，凡屬外部詐騙或內(nèi)外勾結(jié)，必然牽涉到為客戶服務(wù)的前端人員。如與客戶接觸較多的客戶經(jīng)理、上門收款人員、代客戶辦理柜臺業(yè)務(wù)的會計人員以及大廳接柜人員等，較易受到不良客戶的誘惑而聯(lián)合作案。

(2)監(jiān)控末端易發(fā)風險主要是流程性風險，一般監(jiān)控鏈條越長，監(jiān)控的力度越弱，末端越易引發(fā)案件。如地處偏遠的同城支行、異地支行以及授信管理中下放2023/1/18審批權(quán)限的個人業(yè)務(wù)等，都處于管理監(jiān)督末端，不法人員有較強的作案動機和較大的作案空間。

(3)管理“病灶”易發(fā)風險由于操作性風險是一種累積性風險，因此，經(jīng)常產(chǎn)生違規(guī)問題、屢查屢犯等“病灶”環(huán)節(jié)容易導(dǎo)致大家見怪不怪，從而引發(fā)案件。如客戶經(jīng)理代為對賬、開戶資料不全、印押證未堅持三分管等屢查屢犯問題，就是很多大案要案的案發(fā)條件。

(4)交叉結(jié)合部易發(fā)風險操作性風險的積累性特點，還使風險更易發(fā)生在柜臺業(yè)務(wù)的上下手之間、不同管理部門的職能交叉之間、不同分支機構(gòu)之間，以及銀行間的清算交換環(huán)節(jié)等結(jié)合部上。如接柜員與記賬員票據(jù)傳遞環(huán)節(jié)、集團客戶在不同分支機構(gòu)間貸款等。

(5)內(nèi)外轉(zhuǎn)型易發(fā)風險外部轉(zhuǎn)型包括宏觀政策調(diào)整、市場供求急變、同業(yè)競爭加劇等變化；內(nèi)部轉(zhuǎn)型包括業(yè)務(wù)增長方式的轉(zhuǎn)變、業(yè)務(wù)流程的再造、新系統(tǒng)上線、新產(chǎn)品開發(fā)等。這些變化都容易產(chǎn)生管理真空，給作案分子可乘之機。

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(6)“光環(huán)籠罩”易發(fā)風險“光環(huán)籠罩”是指在有多種榮耀籠罩下，極易產(chǎn)生監(jiān)控的“視覺盲區(qū)”，往往不被列為內(nèi)控監(jiān)督的重點。

2、操作風險量化操作風險量化的方式常用的有三種：基本指標法、標準法和高級計量法。

（1）基本指標法，即操作風險以銀行業(yè)務(wù)活動的規(guī)模來測量，如操作風險資本金等于前三年總收入的平均值乘以15%。它比較適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一的銀行，而對業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行則不太適合。（2）以產(chǎn)品線分類計算的標準法，就是對不同業(yè)務(wù)線的操作風險進行分類監(jiān)控和分類度量。（3）高級計量法就是指銀行可以依靠其內(nèi)部系統(tǒng)決定針對操作風險的資本要求。而高級計量法轉(zhuǎn)化可操作的方式就是嘗試運用打分卡法和損失分布法。

3、確定重點關(guān)注的操作風險和優(yōu)先控制的操作風險。

2023/1/110（三）風風險應(yīng)對對應(yīng)當根據(jù)據(jù)風險分分析的結(jié)結(jié)果，結(jié)結(jié)合風險險承受度度，權(quán)衡衡風險與與收益，，確定風風險應(yīng)對對策略。。1、操作風風險分布布與緩釋釋策略2022/12/24112、操作風險險管理選選擇策略略2022/12/24123、操作風風險應(yīng)對對辦法（1)風險規(guī)避避是對超出出風險承承受度的的風險，，通過放放棄或者者停止與與該風險險相關(guān)的的業(yè)務(wù)活活動以避避免和減減輕損失失的策略略。(2)風險降低低是在權(quán)衡成成本效益益之后，，準備采采取適當當?shù)目刂浦拼胧┙到档惋L險險或者減減輕損失失，將風風險控制制在風險險承受度度之內(nèi)的的策略。。(3)風險分擔擔是準備借借助他人人力量，，采取業(yè)業(yè)務(wù)分包包、購買買保險等等方式和和適當?shù)牡目刂拼氪胧?，將將風險控控制在風風險承受受度之內(nèi)內(nèi)的策略略。(4)風險承受受是對風險險承受度度之內(nèi)的的風險，，在權(quán)衡衡成本效效益之后后，不準準備采取取控制措措施降低低風險或或者減輕輕損失的的策略。。2022/12/2413操作風險管理理程序操作風險點的設(shè)別操作風險水平度量風險管理評價與反饋操作風險的應(yīng)對存款及柜臺業(yè)務(wù)信貸業(yè)務(wù)‥‥‥計算機信息系統(tǒng)損失數(shù)據(jù)搜集度量模型選擇操作風險狀況操作風險戰(zhàn)略制訂管理經(jīng)驗2022/12/241415第一節(jié)操作風險度量量的歷史演變變——兼述巴塞爾委委員會對操作作風險的度量量與監(jiān)管15山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理操作風險的新新表現(xiàn)伴隨著經(jīng)濟、、金融全球一一體化進程的的深入，操作作風險管理的的緊迫感、重重要性顯得越越來越突出：：日益增多的訴訴訟、迅速調(diào)調(diào)整的法律和和監(jiān)管體系、、不斷涌現(xiàn)的的網(wǎng)絡(luò)銀行和和網(wǎng)上貿(mào)易等等新的經(jīng)濟模模式、更為復(fù)復(fù)雜的交易工工具和交易戰(zhàn)戰(zhàn)略、快速攀攀升的各類產(chǎn)產(chǎn)品交易量、、更加動蕩的的金融市場、、不斷升級的的技術(shù)系統(tǒng)等等等，使金融融機構(gòu)所面臨臨的操作風險險越來越細碎而繁雜，，操作風險所帶帶來的威脅越越來越嚴重而而且防不勝防（巴林銀行高損失、低頻頻率）。1616山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理人們對操作風風險的重視程程度據(jù)統(tǒng)計，美國國1979-2003年出現(xiàn)經(jīng)營問問題的163家銀行中，有有81%的問題銀行缺乏良好的信貸政政策或者即使使有好政策也也形同虛設(shè)，有63%的問題銀行對對關(guān)鍵部門及及其高管人員員的內(nèi)部監(jiān)管不到到位，有59%的問題銀行沒沒有在事先、、事中和事后后(動態(tài))對貸款逐筆進進行有效的風風險管理。畢馬威公司的的全球風險調(diào)調(diào)查：信用風風險、市場風風險、操作風風險及其他風風險所要求的的經(jīng)濟資本占占資本總額的的比例依次由由20世紀90年代初期之前前的55%,35%,5%，5%變成現(xiàn)在（2009年左右）的40%，35%，20%和5%。將來有可能能演變成30%，25%，40%，5%。1717山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理資本配置：當當前與未來當前資本配置操作風險20%市場風險10%信用風險70%未來資本配置操作風險30%市場風險30%信用風險40%行業(yè)趨勢18巴林銀行倒閉閉震撼性標志志事件1999年6月巴II草案第一稿20世紀90年代中后期前前期定性20世紀90年代中后期后后期定性與與定量19山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理一、第一階段段：以定性為為主的操作風險度量方法法(一)第一階段中操操作風險度量量的主要方法法在20世紀90年代中后期，，特別是20世紀90年代初期之前前，在本階段段對操作風險險的度量和管管理，主要通過業(yè)務(wù)務(wù)流程規(guī)定和和操作手冊并并配以外部或或內(nèi)部的審計計、監(jiān)察、評評估、控制等等管理措施進進行。1.早期的操作風風險度量方法法，主要靠專專家或管理人人員運用下述述四種定性方方法對業(yè)務(wù)運運營狀況進行行度量和評估估：外部審計評估估法內(nèi)部自我評價價法風險指示器預(yù)預(yù)測法組組合合管理法2020山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理一、第一階段段：以定性為為主的操作風險度量方法法外部審計評估估法：即由外部審審計部門檢查查業(yè)務(wù)過程以以找到漏洞或或薄弱環(huán)節(jié)的的方法內(nèi)部自我評價價法：即要求每個個業(yè)務(wù)部門都都對操作風險險的來源、發(fā)發(fā)生的可能性性以及嚴重程程度做出主觀觀評價的方法法風險指示器預(yù)測法：即由風險管管理部門通過過風險指示器器發(fā)布主觀風風險預(yù)測的方方法組合管理法：即視情況將將上述三種方方法采用不同同的組合進行行管理的方法法2121山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理遵循步驟上述四方法以以定性為主的的評估方法，，不論運用何何種方法對操操作風險進行行度量和評估估時，基本都都要遵循以下下方式和步驟驟：先了解企企業(yè)的業(yè)務(wù)流流程以及每個個流程中控制制、管理操作作風險的措施施，然后由經(jīng)經(jīng)驗豐富的專專家或管理人人員做出分析析、判斷，在在此基礎(chǔ)上對對操作風險進進行估測。2222山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理(二)COSO的內(nèi)部控制系系統(tǒng)1.COSO(CommitteeofSponsoringOrganizations)在1992年發(fā)布的著名名的《內(nèi)部控制—整體框架》中提出了適用用于包括金融融機構(gòu)在內(nèi)的的所有企業(yè)的的內(nèi)部控制思思想和框架。。2.該框架在預(yù)防防、減少、消消除、評估企企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)務(wù)流程中的操操作風險方面面極為有效。。23一、第一階段段：以定性為為主的操作風險度量方法法(續(xù))23山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理24山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理25山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理26山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理27山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理28山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理29山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理第（2）問題內(nèi)部控制與風風險控制（如何強化銀銀行內(nèi)部控制制）Unit2內(nèi)部控制2022/12/2430一、銀行競爭爭從內(nèi)部控制制開始（一）什么是是內(nèi)部控制五部委頒布的的《企業(yè)內(nèi)部控制制基本規(guī)范》：內(nèi)部控制，，是由公司董董事會、監(jiān)事事會、經(jīng)理層層和全體員工工實施的、旨旨在實現(xiàn)控制目標標的過程。內(nèi)部控制就是是單位內(nèi)部一一切按制度辦辦事的協(xié)調(diào)發(fā)發(fā)展機制內(nèi)部控制是組組織內(nèi)部事先先約定規(guī)則、、按規(guī)則辦事事、用規(guī)則管管人、依規(guī)則則分享利益的的協(xié)調(diào)發(fā)展機機制。資源投入（戰(zhàn)略）戰(zhàn)略內(nèi)部控制運營銀行競爭力產(chǎn)出目標（增值）分配2022/12/2431起點業(yè)務(wù)人職責行為流程目標執(zhí)行內(nèi)部控制銀行參與競爭爭（二）銀行競爭是從從制度保障開開始2022/12/2432(三)銀行的金三角角與有效管理理的三大法寶寶銀行文化產(chǎn)品/服務(wù)團隊內(nèi)部控制有效管理的的三大法寶寶用文化凝聚聚人心用內(nèi)控駕馭馭人性用事業(yè)成就就人生2022/12/2433二、內(nèi)部控控制政策問問題認識內(nèi)部控控制的幾點點說明：（一）內(nèi)部部控制是以以規(guī)則為前前提的制衡衡架構(gòu)組織內(nèi)部的的各參與者者，由于性性格、利益益等不同，，需要事前前對重要事事項約定成成俗，無規(guī)規(guī)矩不成方方圓，通過過按規(guī)則辦事事、用規(guī)則則管人，形形成內(nèi)部制衡的一種種運作框架架。（事先先講好）（二）制衡衡的目的是是協(xié)調(diào)利益益并形成合合力制衡的運作作框架是協(xié)協(xié)調(diào)利益形形成合力，，是一個戰(zhàn)戰(zhàn)斗的堡壘壘，而不是是在堡壘里里戰(zhàn)斗、不不是搞內(nèi)部部斗爭，是是要提升競競爭力，把組織內(nèi)部部的各種力力量導(dǎo)向既既定的目標標。司馬遷在《史記》中所說：“世上熙熙熙皆為利來來，世上攘攘攘皆為利利往?！保ㄈ﹥?nèi)部部控制要講講究控制程程序內(nèi)部控制的的程序，就就是達到制制衡所規(guī)定定的流程與與采取的手手段，通常常指組織制制定和實施施的一系列列控制的形形式、方法法、措施和和程序。（四）內(nèi)部部控制的效效果是執(zhí)行行及優(yōu)化內(nèi)部控制政政策強調(diào)執(zhí)執(zhí)行，不是是寫在紙上上、掛在墻墻上。突出出2點：2022/12/24341、在內(nèi)部控制制的規(guī)則面面前人人平平等內(nèi)部控制的的執(zhí)行是法法治而不是是人治，制制度、流程程、職責是是內(nèi)部控制制的“游戲戲規(guī)則”，，按制度辦辦事、用制制度管人。。（1）內(nèi)部控制制高于一切切（2）制度面前前人人平等等（3）維護制度度的權(quán)威性性2、內(nèi)部控制制是一個動動態(tài)過程，，因為銀行行經(jīng)營環(huán)境境和風險是是變化的，，執(zhí)行以后后根據(jù)存在在的問題，不斷完善善。（五）內(nèi)部部控制是一一種生態(tài)定定律無論是人類類社會還是是自然界都都必須遵循循內(nèi)部控制制的制衡定定理，否則則就需要付付出代價。。在自然界的的生態(tài)平衡衡，是內(nèi)部部控制的制制衡定律起起作用如新新西蘭的田田鼠。德國前總理理施羅德是是一富國的的總理，根根據(jù)德國的的會計控制制，國家領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人周末末度假，其其家屬乘坐坐政府飛機機一律要自自掏腰包，，施羅德一一家度一次次周末自己己要交3700美元，后來來改乘自己己破舊的““大眾”汽汽車。2022/12/2435三、內(nèi)部部控制的的主要要要素構(gòu)建了以以控制環(huán)環(huán)境為重重要基礎(chǔ)礎(chǔ)、以風風險評估估為重要要環(huán)節(jié)、、以控制制活動為為重要手手段、以以信息與與溝通為為重要條條件、以以內(nèi)部監(jiān)監(jiān)督為重重要保證證，相互互聯(lián)系、、相互促促進的五五要素內(nèi)內(nèi)部控制制框架。。監(jiān)督控制活動風險評估控制環(huán)境信息與溝通信息與溝通2022/12/2436工作崗位人要求設(shè)崗崗要求人的的素質(zhì)勝任工作作不稱職，，工作無無法完成成成為冗冗員因人設(shè)設(shè)崗正常的的崗位位設(shè)置置和人人員安安排不正常常的崗崗位設(shè)設(shè)置和和人員員安排排（一））控制制環(huán)境境（第1個內(nèi)控控要素素）內(nèi)部環(huán)環(huán)境是是公司司實施施內(nèi)部部控制制的基基礎(chǔ)，，包括括治理理結(jié)構(gòu)構(gòu)、機機構(gòu)設(shè)設(shè)置及及權(quán)責責分配配、內(nèi)內(nèi)部審審計、、人力力資源源政策策、企企業(yè)文文化等等。劃分崗崗位職職責2022/12/2437規(guī)定業(yè)業(yè)務(wù)流流程劃分崗崗位職職責以以后，，就要要在職職權(quán)范范圍內(nèi)內(nèi)辦事事，規(guī)規(guī)定業(yè)業(yè)務(wù)流流程就就是規(guī)規(guī)范每每一個個業(yè)務(wù)務(wù)辦理理的程程序。。案例：：公司有有11個分公公司、、51名會計計。（1）建立立內(nèi)部部控制制制度度（2）納稅稅方法法改革革（3）改革革會計計體制制馬W公司，，89年帶著著大筆筆資金金進來來。當當時珠珠海M與W簽訂為為其15年的合合資協(xié)協(xié)議。。中方方?jīng)]有有資金金，就就以廠廠房等等作價價，條條件要要求占占51%的股份份。馬馬方同同意了了這個個要求求，但但它提提了一一個條條件：：廠房房折舊舊按三三年算算（國國內(nèi)一一般折折舊是是按10年算）），業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展需需要資資金時時雙方方可以以追加加投資資。當當年、、90年、91年又虧虧損，，W公司又又單方方面追追加了了投資資，，M由89年的51%稀釋到到17%，而W公司得得到了了83%的股份份。。流程現(xiàn)狀評估流程差距分分析流程設(shè)計流程執(zhí)行規(guī)規(guī)劃2022/12/2438人力資資源政政策（1）招聘聘、培培訓(xùn)、、規(guī)范范提高員員工素素質(zhì)和和辦事事能力力，培培養(yǎng)合合作精精神和和敬業(yè)業(yè)精神神。觀念—知識—技能—態(tài)度—操守（（執(zhí)行行力））以實用用為導(dǎo)導(dǎo)向的的職業(yè)業(yè)知識識以專業(yè)業(yè)為導(dǎo)導(dǎo)向的的職業(yè)業(yè)技能能以價值值為導(dǎo)導(dǎo)向的的職業(yè)業(yè)觀念念以結(jié)果果為導(dǎo)導(dǎo)向的的職業(yè)業(yè)思維維以敬業(yè)業(yè)為導(dǎo)導(dǎo)向的的職業(yè)業(yè)態(tài)度度以生存存為導(dǎo)導(dǎo)向的的職業(yè)業(yè)心理理有知識識才有有境界界，有有境界界才有有視野野，有視野野才有有思路路，有有思路路才有有出路路。2022/12/2439這樣的的培訓(xùn)訓(xùn)，使使全體人人員的的品行行、操操守、、價值值觀進進行熏熏陶，，逐步形形成““（敬業(yè)業(yè)+智慧+愛心））”的隊伍伍，保持一一種涵涵養(yǎng)。拿莊子子的話話來說說,就是““保光光”，，什么么是““保光光”？？就是是用你你的知知識和和心態(tài)態(tài)來保保持一一種涵涵養(yǎng)生生命的的光芒芒.管理者者的品品行及及素質(zhì)質(zhì)（希爾爾頓飯飯店案案例））(2)考核與與獎懲懲定期或或不定定期對對員工工業(yè)績績進行行考核核。對貢獻獻突出出的表表揚、、物質(zhì)質(zhì)獎勵勵或晉晉升；；對不不勝任任及時時調(diào)整整；對對玩忽忽職守守，甚甚至造造成損損失的的應(yīng)批批評、、經(jīng)濟濟處罰罰、降降級、、解聘聘。(3)解雇慣慣例、、職工工信用用保險險、休休假和和工作作輪換換、保保密條條款與與競業(yè)業(yè)禁止止。企業(yè)應(yīng)應(yīng)當將將職業(yè)業(yè)道德德修養(yǎng)養(yǎng)和專專業(yè)勝勝任能能力作作為選選拔和和聘用用員工工的重重要標標準，，切實實加強強員工工培訓(xùn)訓(xùn)和繼繼續(xù)教教育，，不斷斷提升升員工工素質(zhì)質(zhì)。2022/12/2440企業(yè)文化建建設(shè)三流企業(yè)做做產(chǎn)品、二二流企業(yè)做做市場、一一流企業(yè)做做內(nèi)控、卓卓越企業(yè)做做文化；企業(yè)文化是是內(nèi)部控制制的重要部部分文化是一種種文治與教教化,塑造一種理理念、形成成一套制度度、體現(xiàn)一一種精神。。形成通過過內(nèi)部控制制來提升競競爭力、通通過責任心心來提高企企業(yè)的執(zhí)行行力，即基基層員工要要有責任心心，中層員員工要有進進取心，高高層員工要要有事業(yè)心心。1、成功企業(yè)業(yè)文化的八八大特點愿景統(tǒng)一，，理念完備備，行為規(guī)范，，形象鮮明明；傳播暢達，，知行合一一；與時俱進，，生生不息息。2、世界500強企業(yè)文化化的共同點點（1）以顧客為為中心（2）團隊合作作（3）平等對待待員工（4）創(chuàng)新與激激勵。松下公司的的員工每天天早晨詠誦松下精精神：（1）產(chǎn)業(yè)報國國（2）光明正大大（3）團結(jié)一致致（4）奮發(fā)向上上（5）禮貌謙讓讓（6）順應(yīng)同化化（7）感謝報恩恩2022/12/24413、企業(yè)文化建建設(shè)的趨勢勢企業(yè)文化是是一個企業(yè)業(yè)的身份證證，它比產(chǎn)產(chǎn)品、技術(shù)術(shù)、乃至人人才更能代代表一個企企業(yè)的競爭爭力。英英國首相丘丘吉爾說：：“我寧可可失去一個個印度，也也不肯失去去一個莎士士比亞?！薄爆F(xiàn)在企業(yè)文文化建設(shè)的的趨勢：在在產(chǎn)品（服服務(wù)）上附附加企業(yè)文文化、甚至至國家（民民族）文化化，形成企企業(yè)競爭的的軟實力。我們今天吃吃著麥當勞勞，喝著洋洋可樂，不不是因為它它的東西特特別好，而而是它的產(chǎn)產(chǎn)品或服務(wù)務(wù)所富有的的文化。2022/12/2442中國產(chǎn)品產(chǎn)產(chǎn)量、銷量量甚至世界界第一：如我國電視視機、空調(diào)調(diào)、襯衫產(chǎn)產(chǎn)銷量世界界第一；我國電池產(chǎn)產(chǎn)量超過日日本，位居居世界第一一；中國的鋼材材產(chǎn)量穩(wěn)居居世界第一一；中國數(shù)控機機床產(chǎn)量居居世界第一一；中國汽車產(chǎn)產(chǎn)銷量居世世界第一；；中國電視劇劇產(chǎn)量世界界第一；據(jù)聯(lián)合國糧糧農(nóng)組織(FAO)統(tǒng)計，中國國蔬菜播種種面積和產(chǎn)產(chǎn)量分別占占世界的43%、49%，均居世界界第一。英國前首相相撒切爾夫夫人在2002年出版的《治國之道》(Statecraft)一書中這樣樣寫道：““不用擔心中中國企業(yè)的的競爭力，，因為今天天他們出口口最多的電電視機上沒沒有附加任任何文化觀觀念?！?022/12/24434、企企業(yè)業(yè)文文化化建建設(shè)設(shè)程程序序（1）領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)重重視視，，多多數(shù)數(shù)認認可可；；（2）引引進進外外部部專專家家，，進進行行咨咨詢詢服服務(wù)務(wù)；；（3）調(diào)調(diào)研研診診斷斷，，企企業(yè)業(yè)文文化化測測評評；；（4）系系統(tǒng)統(tǒng)策策劃劃，，抓抓住住機機遇遇；；（5）文文本本編編撰撰（（企企業(yè)業(yè)理理念念的的系系統(tǒng)統(tǒng)提提煉煉））（6）推推進進：：文文化化與與產(chǎn)產(chǎn)品品的的融融合合領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)者者要要有有文文化化文化化：：以以文文化化之之領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)者者要要有有風風格格風格格：：風風范范定定格格領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)者者要要有有形形象象形象象：：形形態(tài)態(tài)象象征征我們們看看到到滿滿街街的的咖咖啡啡店店，，惟惟有有星星巴巴克克一一枝枝獨獨秀秀；；優(yōu)優(yōu)美美的的““綠綠色色美美人人魚魚””，，竟竟然然與與麥麥當當勞勞的的““m””一道道成成了了美美國國文文化化的的象象征征。。自自1999年進進入入中中國國以以來來，，在大大陸陸開開了了200家.LV包/路易易威威登登：：Abbesses斜挎挎包包國內(nèi)內(nèi)專專柜柜約約11000,香港港專專柜柜約約96002022/12/2444（二二））風險險評評估估風險險評評估估包包括括風風險險識識別別、、風風險險分分析析、、風風險險應(yīng)應(yīng)對對。。（三三））控控制制活活動動控制制活活動動是是企企業(yè)業(yè)根根據(jù)據(jù)風風險險評評估估結(jié)結(jié)果果，，采采用用相相應(yīng)應(yīng)的的控控制制措措施施，，將將風風險險控控制制在在可可承承受受度度之之內(nèi)內(nèi)。。（四四））信信息息與與溝溝通通1、建建立立單單位位的的信信息息管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)（1）內(nèi)內(nèi)部部信信息息形形成成與與利利用用（2）建建立立目目標標市市場場的的信信息息（3）建建立立競競爭爭對對手手會會計計信信息息平平臺臺：：競爭爭對對手手會會計計是是通通過過提提供供競競爭爭者者成成本本資資源源、、成成本本結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)、、產(chǎn)產(chǎn)品品定定價價、、市市場場份份額額、、銷銷售售利利潤潤等等財財務(wù)務(wù)與與非非財財務(wù)務(wù)信信息息，，并并進進行行深深入入分分析析，，以以幫幫助助管管理理者者進進行行戰(zhàn)戰(zhàn)略略定定位位和和應(yīng)應(yīng)對對競競爭爭局局面面，，保保持持相相對對優(yōu)優(yōu)勢勢的的一一種種現(xiàn)現(xiàn)代代會會計計管管理理方方法法。。20世紀90年代初的國際際商業(yè)機器公公司（IBM）連年虧損，，1993年郭士納出任首席執(zhí)行行官，建立競競爭對手會計計，并運用到到公司戰(zhàn)略以以提高競爭力力，準確判斷斷競爭對手并并拉攏IBM客戶，幾年后后，IBM重新站立起來來。2022/12/2445內(nèi)部控制審計計日常業(yè)務(wù)審計計風險管理反商業(yè)秘密（五）內(nèi)部監(jiān)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督是企企業(yè)對內(nèi)部控控制建立與實實施情況進行行監(jiān)督檢查，，評價內(nèi)部控控制的有效性性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部部控制缺陷，，應(yīng)當及時加加以改進。實施內(nèi)部監(jiān)督督必須強化內(nèi)內(nèi)部審計,內(nèi)部審計負責責日常的業(yè)務(wù)務(wù)審計、風險險管理、反商商業(yè)機密控制制。2022/12/2446四、主要操作風險險的控制（一）人事風險的控制銀行首要的風風險是人事風風險。在銀行行的各種風險險中間，人事事風險最大；；在人事風險險當中，管理理層的風險最最大；在管理理層的風險中中，領(lǐng)導(dǎo)班子子的風險最大大；在領(lǐng)導(dǎo)班班子的風險當當中，“一把把手”的風險險最大。人事風險的控制要解決決以下問題：：1、領(lǐng)導(dǎo)責任不不清、缺少領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)責任的科科學(xué)評價；2、人員配置和和職位設(shè)計不不夠合理3、缺乏足夠激激勵與約束4、培訓(xùn)與考核核未到位（二）組織結(jié)構(gòu)風險險的控制我們的銀行有有黨委書記、、董事長、行行長，組織機機構(gòu)設(shè)置和職職能界定也有有問題，銀行行各個部門之之間出現(xiàn)一種種叫“扯皮文文化”，有人人稱“免責文文化”，大家家都不愿意負負這個責任，，有責任的時時候推諉。1、根據(jù)業(yè)務(wù)需需要設(shè)置機構(gòu)構(gòu)2、規(guī)定機構(gòu)的的職能2022/12/2447（三）制度風風險的控制銀行是一個需需要高度關(guān)注注制度規(guī)定的的行業(yè)。從表表面看，銀行行的規(guī)章制度度堆積如山，，似乎已經(jīng)很很完善了。其其實不然，面面臨嚴重的制制度風險。1、主管部門制制定規(guī)章制度度的時候沒有有規(guī)劃，有隨隨意性，缺乏乏對規(guī)章制度度的論證，征征求意見的范范圍程序等也也缺乏規(guī)定。。2、在規(guī)章制度度頒布并實施施的時候，沒沒有充分的測測試，規(guī)章制制度一經(jīng)制定定出來就要執(zhí)執(zhí)行，應(yīng)該先先找?guī)讉€支行行做試點試行行，要不要對對規(guī)章制度進進行檢驗，到到底有沒有可可操作性，這這是一個很重重要的問題。。3、總行一般接接到人民銀行行和中央的規(guī)規(guī)定就要落實實中央的規(guī)定定，在短時間間內(nèi)制定一些些規(guī)章制度。。但把它們拿拿到分行、支支行以后，人人家看了很痛痛苦，為什么么痛苦？因為為他們沒法操操作，這就有有風險問題。。4、規(guī)章制度種種類紛雜，缺缺乏統(tǒng)一規(guī)范范。有個支行行的規(guī)章制度度有43種，大量的通通知、批復(fù)，，函、附件等等都構(gòu)成規(guī)章章制度，名稱稱缺乏統(tǒng)一規(guī)規(guī)范，什么叫叫管理規(guī)定，，什么叫實施施細則，什么么叫做制度，，出現(xiàn)相似內(nèi)內(nèi)容運用不同同的規(guī)章制度度，使用者眼眼花繚亂。2022/12/2448五、銀行職員員的財商與職職業(yè)素養(yǎng)（一）銀行職員的財財商財商是與智商商、情商并列列的現(xiàn)代社會會能力三大不不可或缺的素素質(zhì)。作為一個銀行行工作者首先先應(yīng)該有比較較高的財商。。財商指一個人人在財務(wù)方面面的智力，是是理財?shù)闹腔刍??？茖W(xué)定義：財財商是一個人人認識財富和和駕馭財富的的能力，它包包括兩方面的的能力：一是是正確認識金金錢及金錢規(guī)規(guī)律的能力；；二是正確應(yīng)應(yīng)用金錢及金金錢規(guī)律的能能力。智商情商財商一個人基本具具有的素質(zhì)一個社會人所所要的素質(zhì)一個經(jīng)濟人的的基本素質(zhì)活在這個財商商時代2022/12/2449（二）重視財商教育育財商教育就是是進行財富知知識積累、塑塑造對待財富富的心態(tài)，培培養(yǎng)掌錢能力力、賺錢能力力。1、我國對小孩孩不重視財商商教育在我國，目前前基礎(chǔ)教育所所設(shè)立的各門門學(xué)科中，從從沒有對孩子子們進行過財財商教育。這這也許是受受了中國一句句老話“君子子言義，小人人言利”的影影響，人們總總覺得孩子們們的主要任務(wù)務(wù)是學(xué)習(xí)，離離金錢越遠越越好。2、在國外，財財商教育一般般都是從娃娃娃抓起在國外，從小小開始財商教教育已經(jīng)是普普遍共識。據(jù)據(jù)了解，法國國孩子3、4歲即開始“家家庭理財課程程”；在美國，所有有小學(xué)都有著著明確的理財財教育目標，，比如說，7歲的孩子要能能看懂價格標標簽，8歲要知道儲蓄蓄，9歲要能制定開開銷計劃等等等。3、形成了不同同的對待財富富的心態(tài)西方國家強化化財商教育，，重視財富知知識,塑造對待財富富的心態(tài),提高掌錢能力力、發(fā)展依法法賺錢能力。。2022/12/2450(三)銀行職職員的的職業(yè)業(yè)素養(yǎng)養(yǎng)------專業(yè)專業(yè)的的過程程就是是步入入職業(yè)業(yè)的進進程：：先做做職業(yè)業(yè)人、、再做做專業(yè)業(yè)事低調(diào)做做人（（要有有人緣緣）如何專專業(yè)高調(diào)做做事（（有執(zhí)執(zhí)行力力）從專業(yè)業(yè)視角角來做做專業(yè)業(yè)事想做事事、能能做事事、做做成事事2022/12/24513.內(nèi)部控控制系系統(tǒng)的的構(gòu)成成環(huán)境控控制子子系統(tǒng)統(tǒng)：是指企企業(yè)運運營過過程中中的企企業(yè)文文化、、經(jīng)營營理念念、組組織結(jié)結(jié)構(gòu)、、人力力素養(yǎng)養(yǎng)與人人力資資源配配置等等狀況況，具具體內(nèi)內(nèi)容包包括管管理階階層的的經(jīng)營營理念念與營營運風風格、、員工工的誠誠信度度與道道德觀觀、企企業(yè)運運營的的組織織結(jié)構(gòu)構(gòu)、員員工職職責劃劃分和和人力力資源源政策策等。。行為控控制子子系統(tǒng)統(tǒng)：是為確確保企企業(yè)經(jīng)經(jīng)營目目標的的順利利實現(xiàn)現(xiàn)而對對包括括董事事會、、管理理層在在內(nèi)的的所有有企業(yè)業(yè)人員員的行行為進進行規(guī)規(guī)范、、約束束所采采取的的相關(guān)關(guān)政策策、措措施和和程序序，旨旨在對對企業(yè)業(yè)人員員有可可能出出現(xiàn)的的妨礙礙實現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)業(yè)經(jīng)營營目標標的不不當行行為進進行即即有有有效的的控制制，從從而保保證企企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控控制系系統(tǒng)免免受人人為因因素的的干擾擾。52一、第第一階階段：：以定定性為為主的的操作作風險險度量量方法法——(二)COSO的內(nèi)部部控制制系統(tǒng)統(tǒng)(續(xù))52山東財財經(jīng)大大學(xué)金金融融風險險管理理3.內(nèi)部控控制系系統(tǒng)的的構(gòu)成成信息與與溝通通子系系統(tǒng)：：是為確確保企企業(yè)員員工順順利獲獲得企企業(yè)經(jīng)經(jīng)營活活動所所需要要的各各種信信息而而設(shè)立立的信信息系系統(tǒng)。。風險評評估子子系統(tǒng)統(tǒng)：旨在對對包括括企業(yè)業(yè)的生生產(chǎn)、、營銷銷、財財務(wù)以以及其其他運運營活活動在在內(nèi)的的整個個運營營過程程中的的有可可能妨妨礙實實現(xiàn)經(jīng)經(jīng)營目目標的的所有有風險險因素素進行行辨識識、分分析和和評估估，從從而能能及時時預(yù)防防、化化解企企業(yè)經(jīng)經(jīng)營活活動中中的各各種風風險以以確保保企業(yè)業(yè)內(nèi)部部控制制系統(tǒng)統(tǒng)盡可可能免免受風風險的的干擾擾和威威脅。。監(jiān)控子子系統(tǒng)統(tǒng)：是對企企業(yè)經(jīng)經(jīng)營活活動的的全過過程、、所有有環(huán)節(jié)節(jié)進行行適時時的監(jiān)監(jiān)管、、檢查查，并并在必必要時時、在在授權(quán)權(quán)范圍圍內(nèi)及及時做做出矯矯正、、調(diào)整整和補補救的的動態(tài)態(tài)系統(tǒng)統(tǒng)。53一、第第一階階段：：以定定性為為主的的操作作風險險度量量方法法——(二)COSO的內(nèi)部部控制制系統(tǒng)統(tǒng)(續(xù))53山東財財經(jīng)大大學(xué)金金融融風險險管理理系統(tǒng)的的檢驗驗和評評判上述系系統(tǒng)在在實際際應(yīng)用用中的的有效效性可可靠程程度，，尚須須進一一步檢檢驗和和評判判。大大多數(shù)數(shù)公司司在對對內(nèi)部部控制制系統(tǒng)統(tǒng)進行行檢驗驗和評評判時時會選選擇自自我評評價法法：首先內(nèi)內(nèi)部審審計人人員與與被評評價單單位管管理人人員組組成一一個小小組，，管理理人員員在內(nèi)內(nèi)部審審計人人員的的幫助助下對對本部部門內(nèi)內(nèi)部控控制的的合理理性和和有效效性進進行初初步評評價；；然后對對初步步評價價結(jié)果果進行行集體體討論論和分分析，，在此此基礎(chǔ)礎(chǔ)上確確認評評價結(jié)結(jié)果，，提出出改進進建議議，并并將最最終的的內(nèi)部部控制制評價價結(jié)果果連同同改進進建議議整理理成文文，出出具內(nèi)內(nèi)部控控制的的評價價報告告；最后根根據(jù)內(nèi)內(nèi)部控控制評評價報報告，，按照照輕重重緩急急對內(nèi)內(nèi)部控控制各各子系系統(tǒng)的的缺陷陷進行行排序序，以以確定定解決決問題題的優(yōu)優(yōu)先順順序和和資源源分配配方案案。5454山東財財經(jīng)大大學(xué)金金融融風險險管理理一、第第一階階段：：以定定性為為主的的操作作風險度度量方方法(續(xù))(三)以定性性為主主的操操作風風險度度量方方法的的評述述很大程程度上上依賴賴于審審計人人員、、業(yè)務(wù)務(wù)管理理者或或操作作風險險管理理者的的知識識、經(jīng)經(jīng)驗和和操作作水平平，容容易受受到人人為因因素的的干擾擾;與市場場風險險、信信用風風險相相比，，包含含了更更多不不可量量化的的因素素和內(nèi)內(nèi)容;定性方方法在在操作作風險險的度度量與與管理理中發(fā)發(fā)揮著著量化化方法法難以以替代代的作作用。。5555山東財財經(jīng)大大學(xué)金金融融風險險管理理二、第第二階階段：：定性性與量量化結(jié)結(jié)合的的操作風風險度度量方方法(一)巴塞爾爾委員員會的的基本本情況況介紹紹1.1974年，巴塞爾爾委員員會由由十國國集團團中央央銀行行行長長倡議議成立立。2.1975年9月，第一個個巴塞塞爾協(xié)協(xié)議出出臺。。3.1983年5月，推推出修修改后后的《巴塞爾爾協(xié)議議》，是對對前一一個協(xié)協(xié)議的的具體體化和和明細細化。。5656山東財財經(jīng)大大學(xué)金金融融風險險管理理二、第第二階階段：：定性性與量量化結(jié)結(jié)合的的操作作風險險度量量方法法——(一)巴塞爾爾委員員會的的基本本情況況介紹紹(續(xù))4.1988年7月，推出《關(guān)于統(tǒng)統(tǒng)一國國際銀銀行的的資本本計算算和資資本標標準的的報告告》，即所所謂的的舊巴巴塞爾爾協(xié)議議。5.1991年11月，重新新詳細細定義義了普普通準準備金金和壞壞賬準準備金金。6.1994年6月，重新規(guī)規(guī)定了了OECD成員國國資產(chǎn)產(chǎn)的風風險權(quán)權(quán)重。。5757山東財財經(jīng)大大學(xué)金金融融風險險管理理7.1995年4月，針針對《巴塞爾爾報告告》難以有有效防防范以以金融融衍生生工具具為主主引致致的市市場風風險，，對銀銀行某某些表表外業(yè)業(yè)務(wù)的的風險險權(quán)重重進行行調(diào)整整。1996年1月，推出《資本協(xié)協(xié)議關(guān)關(guān)于市市場風風險的的補充充規(guī)定定》，正式將將操作風風險納入入管理框框架。1997年9月，發(fā)布布《有效銀行行監(jiān)管的的核心原原則》。10.1998年9月，發(fā)布《操作風險險管理》的咨詢文文件。58二、第二二階段：：定性與與量化結(jié)結(jié)合的操操作風險險度量方方法——(一)巴塞爾委委員會的的基本情情況介紹紹(續(xù))58山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理11.1999年6月至2001年9月，通過《新巴塞爾爾資本協(xié)協(xié)議》的三個征征求意見見稿，開開創(chuàng)性地地提出以以資本充充足率、、監(jiān)督檢檢查和市市場約束束為支柱柱的資本本監(jiān)管框框架。12.2003年2月，巴塞爾委委員會提提出管理理操作風風險的十十項原則則。13.2006年12月，新巴塞爾爾協(xié)議及及其補充充規(guī)定開開始正式式實施。。59二、第二二階段：：定性與與量化結(jié)結(jié)合的操操作風險險度量方方法——(一)巴塞爾委委員會的的基本情情況介紹紹(續(xù))59山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理(二)在新巴塞塞爾協(xié)議議框架下下對操作作風險的的度量與與管理新巴塞爾爾協(xié)議對操作風風險做了了明確界界定。正式將操操作風險險與信用用風險、、市場風風險一起起納入到到資本充充足率的的計算框框架中。。60二、第二二階段：：定性與與量化結(jié)結(jié)合的操作風險險度量方方法(續(xù))60山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理3.提出了操操作風險險的三類類度量方方法：(1)基本指標標法(2)標準法(3)高級度量量法內(nèi)部度量量法損失分布布法記分卡法法61二、第二二階段：：定性與與量化結(jié)結(jié)合的操作風險險度量方方法(續(xù))61山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理要求“銀銀行應(yīng)當當披露更更為詳細細的操作作風險信信息”。。2003年2月，提出出操作風風險管理理的“十十條原則則”：風險管理理環(huán)境的的規(guī)范性性要求(見原則一一至三)風險管理理流程的的規(guī)范性性要求(見原則四四至七)監(jiān)管者行行為的規(guī)規(guī)范性要要求(見原則八八、九)信息披露露的規(guī)范范性要求求(見原則十十)62二、第二二階段：：定性與與量化結(jié)結(jié)合的操作風險險度量方方法(續(xù))62山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理(三)其他金融融機構(gòu)對對操作風風險的度度量與管管理英國金融融服務(wù)管管理局SMASC的方法集集成式式審慎監(jiān)監(jiān)管辦法法美國聯(lián)邦邦銀行監(jiān)監(jiān)管機構(gòu)構(gòu)《操作風險險高級計計量法監(jiān)監(jiān)管指引引》（草案））美國COSO委員會更加完善善的全面面風險管管理框架架中國銀行行業(yè)監(jiān)督督管理委委員會《關(guān)于加大大防范操操作風險險工作力力度的通通知》63二、第二二階段：：定性與與量化結(jié)結(jié)合的操作風險險度量方方法(續(xù))63山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理64第二節(jié)基本指標標法和標標準法64山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理基本指標標法與標標準法基本指標標法和標標準法賴賴以建立立的前提提是隱含含假設(shè)：：操作風風險所引引致的損損失與金金融機構(gòu)構(gòu)總收入入之間存存在一種種線性關(guān)關(guān)系。于于是可按按照總收收入的一一定比比例即操操作風險險敏感系系數(shù)來度度量操作作風險，，進而計計量操作作風險的的監(jiān)管資資本。兩種方法法的主要要差異在在于：基基本指標標法對所所有業(yè)務(wù)務(wù)類型設(shè)設(shè)定了相相同的操操作風險險敏感系系數(shù)；而而標準法法則先區(qū)區(qū)別了業(yè)業(yè)務(wù)類型型，然后后針對于于不同的的業(yè)務(wù)類類型分別別設(shè)定不不同的操操作風險險敏感系系數(shù)。65山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理一、基本本指標法法1.根據(jù)基本指標標法，機構(gòu)持持有的操操作風險險資本應(yīng)應(yīng)等于該該機構(gòu)前前三年中中各年正正的總收收入加總總后的均均值成一一個固定定比例（（用表表示））。公式表示示(5.2.1)：根據(jù)基基本指標標法計算算得到的的操作風風險資本本GI：為前三三年中各各年正的的總收入入加總后后的平均均值：操作風險險敏感系系數(shù)（由由巴塞爾爾委員會會設(shè)定））6666山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理一、基本本指標法法(續(xù))3.優(yōu)點：簡單易行行，易于于操作；；便于橫向向比較不不同機構(gòu)構(gòu)間的操操作風險險狀況。。6767山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理一、基本本指標法法(續(xù))4.缺點：采用統(tǒng)一一的操作作風險敏敏感系數(shù)數(shù)可能導(dǎo)導(dǎo)致計量量結(jié)果嚴嚴重偏離離現(xiàn)實，，且使資資本配置置及管管理優(yōu)劣劣獎懲機機制難以以自動發(fā)發(fā)揮作用用；歷史總收收入指標標反映的的是歷史史收入水水平，與與旨在度度量機構(gòu)構(gòu)在未來來業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營中可可能發(fā)生生損失的的操作風風險度量量模型不不完全匹匹配；無法反映映不完善善或故障障出現(xiàn)在在何處，，從而無無法及時時發(fā)現(xiàn)、、度量、、控制操操作風險險。6868山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理二、標準準法1.標準法對金融機機構(gòu)的所所有業(yè)務(wù)務(wù)類型進進行了細細分和歸歸類，然然后根據(jù)據(jù)各業(yè)務(wù)務(wù)類型的的不同風風險特性性分別確確定了更更加合理理的、對對應(yīng)于各各業(yè)務(wù)類類型的操操作風險險敏感系系數(shù)，在在此基礎(chǔ)礎(chǔ)上再對對操作風風險進行行度量。。操作步驟驟：(1)對金融機機構(gòu)所有有業(yè)務(wù)類類型的細細分和歸歸類；業(yè)務(wù)類型型對應(yīng)表表如表5-1所示6969山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理二、標準準法(續(xù))70一級類別二級類別一級類別二級類別1公司金融公司金融4商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)市政/政府金融5支付和結(jié)算外部客戶商業(yè)銀行6代理服務(wù)托管咨詢服務(wù)公司代理2交易和銷售銷售公司信托做市7資產(chǎn)管理全權(quán)委托基金管理自營頭寸非全權(quán)委托基金管理資金業(yè)務(wù)8零售經(jīng)紀零售經(jīng)紀業(yè)務(wù)3零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)私人銀行業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)表5-1業(yè)務(wù)類型型對應(yīng)表表70山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理二、標準準法(續(xù))(2)依次選擇擇、確定定各業(yè)務(wù)務(wù)類型的的基本指指標；(3)根據(jù)各業(yè)業(yè)務(wù)類型型的風險險特性對對系數(shù)進進行設(shè)定定；71業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)類型風險敏感系數(shù)（系數(shù)）投資銀行業(yè)務(wù)公司金融18%交易和銷售18%零售銀行業(yè)務(wù)12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)15%支付和清算18%代理服務(wù)15%其他資產(chǎn)管理12%零售經(jīng)紀12%71山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理二、標準準法(續(xù))(4)對操作風風險總資資本的計計算。將各業(yè)務(wù)務(wù)類型的的操作風風險資本本按年簡簡單加總總后取前前三年和和的平均均值。(5.2.2)：用標準準法計算算的操作作風險資資本；：8個業(yè)務(wù)類類型中第第j個業(yè)務(wù)類類型在過過去第y年的總收入；；：由于巴塞塞爾委員會會設(shè)定的第第j個業(yè)務(wù)類型型的操作風險系系數(shù)。7272山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理二、標準法法(續(xù))3.標準法在下下列情況下下較為適用用：董事會和高高級管理層層制定了正正確可行的的操作風險險管理目標標和策略，，并積極參參與操作風風險管理框框架的構(gòu)建建與維護;操作風險管管理系統(tǒng)相相關(guān)概念清清晰、穩(wěn)健健，執(zhí)行準準確有效;在主要業(yè)務(wù)務(wù)類型上以以及控制與與審計領(lǐng)域域?qū)Σ捎脴藰藴史ㄓ谐涑渥愕馁Y源源支持。7373山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理74第三節(jié)內(nèi)部度量法法74山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理高級度量法法通過估計操操作風險事事件所引致致的未預(yù)期期損失來計計算操作風風險資本。。高級度量法法中各種方方法的主要要差別在于于操作風險險未預(yù)期損損失的估計計方法的不不同。內(nèi)部度量法法的基本思思想是：先根據(jù)歷史史數(shù)據(jù)通過過估計損失失次數(shù)與損損失嚴重程程度的平均均值得到操操作風險預(yù)預(yù)期損失；；然后假設(shè)設(shè)操作風險險的預(yù)期損損失與未預(yù)預(yù)期損失之之間存在某某種線性關(guān)關(guān)系，由此此即可得到到未預(yù)期損損失。高級度量法法的根本不不同75山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理一、內(nèi)部度度量法的一一般步驟對金融機構(gòu)構(gòu)所有業(yè)務(wù)務(wù)/損失類型進進行劃分：：(1)首先將金融融機構(gòu)的所所有業(yè)務(wù)劃劃分成8種業(yè)務(wù)類類型；(2)進一步將每每個業(yè)務(wù)類類型分為7種不同的操操作風風險損失類類型；(3)把56個風險單元元排列成矩矩陣的形式式，其中第第i行第j列位置上的的風險單元元稱為i×j風險單元。。7676山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理一、內(nèi)部度度量法的一一般步驟(續(xù))2.基本風險指指標的確定定和估計：：(1)確定每個風風險單元的的風險暴露露指標(EI)；(2)根據(jù)歷史數(shù)數(shù)據(jù)，計算算出每個風風險單元出出現(xiàn)損失的的頻率(PE)以及損失發(fā)發(fā)生后的平平均損失比比率(LGEr)。7777山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理歷史損失數(shù)數(shù)據(jù)主要包包括所有風風險單元的的損失金額額、損失事事件發(fā)生的的時間以及及導(dǎo)致?lián)p失失事件發(fā)生生的主要因因素的描述述性信息等等等。根據(jù)新巴塞塞爾協(xié)議的的要求，用用于計算監(jiān)監(jiān)管資本的的高級度量量法，一般要有5年以上的內(nèi)內(nèi)部損失歷歷史數(shù)據(jù)作作為計量依依據(jù)。對于于首次使用用高級度量量法的金融融機構(gòu)，可可暫時使用用3年的歷史數(shù)數(shù)據(jù)。78山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理一、內(nèi)部度度量法的一一般步驟(續(xù))計算每個風風險單元的的預(yù)期損失失：(5.3.1)：i×j風險單元的的預(yù)期損失失：i×j風險單元的的風險暴露露：i×j風險單元發(fā)發(fā)生損失的的概率：i×j風險單元發(fā)發(fā)生損失后后的平均損損失比率7979山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理一、內(nèi)部度度量法的一一般步驟(續(xù))對應(yīng)于每個個風險單元元轉(zhuǎn)換因子子的確確定及未預(yù)預(yù)期損失的的計量：(5.3.2)假設(shè)各個風風險單元相互獨立，整個機構(gòu)的的未預(yù)期損損失就等于于所有風險險單元未預(yù)預(yù)期損失之之和：(5.3.3)8080山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理二、內(nèi)部度度量法在應(yīng)應(yīng)用中的不不足與修正正(一)內(nèi)部歷史數(shù)數(shù)據(jù)的不足足及其修正正優(yōu)勢：銀行行可以采用用自身的損損失數(shù)據(jù)去去計算未預(yù)預(yù)期損失，，進而確定定應(yīng)持有的的操作風險險資本，這這比基本指指標法和標標準法更能能真實地反反映銀行所所面臨的操操作風險，，從而為銀銀行實施更更加有效的的操作風險險管理措、、進一步提提高自身競競爭力奠定定了堅實的的基礎(chǔ)。8181山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理(一)內(nèi)部歷史數(shù)數(shù)據(jù)的不足足及其修正正1.不足：PE和LGEr的計量需要要大量內(nèi)部部歷史數(shù)據(jù)據(jù)，但是實實際應(yīng)用中中難以做到到。其一，操作作風險事件件大多是低低頻率高損損失事件，，很少在單單個金融機機構(gòu)內(nèi)多次次發(fā)生，甚甚至從未發(fā)發(fā)生過；其其二金融機機構(gòu)的新業(yè)業(yè)務(wù)不斷涌涌現(xiàn)，而對對于新業(yè)務(wù)務(wù)來說，根根本就不可可能存在歷歷史數(shù)據(jù)。。8282山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理(一)內(nèi)部歷史數(shù)數(shù)據(jù)的不足足及其修正正2.修正：巴塞塞爾協(xié)議建建議使用內(nèi)內(nèi)部度量法法的機構(gòu)選選擇外部數(shù)數(shù)據(jù)來彌補補內(nèi)部數(shù)據(jù)據(jù)的不足。。修正公式式為(5.3.4)：可平衡或降降低甚至消消除單個銀銀行和整個個行業(yè)之間的損損失概率差差異的調(diào)整整因子。83q83山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理(二)公式(5.3.2)的不足及其其修正不足：預(yù)期損失和和未預(yù)期損損失間未必是線性關(guān)系系；操作風險損損失在很大大程度上是是內(nèi)生的(涉及人、流流程、管理理和設(shè)備)，所以外部數(shù)據(jù)與與銀行自身身潛在損失失通常并不不具有嚴格格的相關(guān)性性，這就意意味著現(xiàn)實實中單一銀銀行的操作作風險損失失分布幾乎乎不可能與與行業(yè)損失失分布完全全一致。2.常用的修正正方法：引引入風險特征指指數(shù)（RiskProfileIndex,RPI）調(diào)整基于內(nèi)內(nèi)部度量法法所計算出出的操作風風險資本值值。8484山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理RPI反映的是單單一銀行各各風險單元元的具體操操作風險狀狀況與整個個行業(yè)操作作風險的區(qū)區(qū)別，取決于銀行行自身的某某種風險單單元與整個個行業(yè)對應(yīng)應(yīng)風險單元元的操作風風險損失分分布的偏移移程度。所以引進RPI的目的就是為了減減少甚至消消除銀行自自身與整個個行業(yè)損失失分布的不不一致性，，以最大限限度地減少少運用內(nèi)部部度量法計計算未預(yù)期期損失的偏偏差。RPI>1該單元的操操作風險損損失分布較較之行業(yè)整整體分布呈呈厚尾分布布RPI<1薄尾分布85山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理二、內(nèi)部度度量法在應(yīng)應(yīng)用中的不不足與修正正（續(xù)）3.引入θ和RPI后RPI后的修正公公式(5.3.5):經(jīng)調(diào)整因子子調(diào)整后i×j風險單元出出現(xiàn)損失的的概率。8686山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理87第四節(jié)損失分布法法LossDistributionApproaches87山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理引言損失分布法法的特點：：將每個風險險單元發(fā)生生損失的次次數(shù)視為隨隨機過程；；將每個風險險單元損失失發(fā)生后的的損失程度度視為一個個隨機事件件。2.損失分布法法的本質(zhì):估計每個風風險單元進進而整個金金融金融機機構(gòu)因操作作風險而導(dǎo)導(dǎo)致的損失失分布。8888山東財經(jīng)大大學(xué)金融融風險管理理一、操作風風險事件描描述假設(shè)某金融融機構(gòu)有S×T個風險單元元；第i×j風險單元在在某個時間間段內(nèi)發(fā)生生的損失事事件為獨立立同分布的的隨機事件件；損失發(fā)生后后對應(yīng)于n次損失的損損失程度為為獨立同分分布的隨機機時間，依依次用表示；4.假設(shè)損失事件件與損失發(fā)生生后的損失嚴嚴重程度獨立立。8989山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟(一)損失次數(shù)與損損失程度的概概率分布模型型損失次數(shù)的概概率分布模型型（離散型分布布）：設(shè)i×j風險單元在某某個時間段內(nèi)內(nèi)（例如1年）出現(xiàn)n次損失的概率率密度函數(shù)為為：(5.4.1)(2)一般都假定損損失次數(shù)n服從以下分布布：幾何分布二項分布泊松分布負二項分布9090山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟幾何分布:風險單元前n次連續(xù)出現(xiàn)損損失而第n+1未出現(xiàn)二項分布：假設(shè)一段時時間內(nèi)的操作作事件總數(shù)為為N，且都相互獨獨立，兩種狀狀態(tài)，損失概概率為p,該風險單元發(fā)發(fā)生損失的次次數(shù)服從二項項分布9191山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟泊松分布：當p很小，N很大時，即操操作風險發(fā)生生的次數(shù)很少少時，用泊松松分布替代二二項分布負二項分布（或帕斯卡分分布）：在某風險單元元下，在不發(fā)發(fā)生損失的事事件出現(xiàn)k次以前損失事事件發(fā)生n次分布；n表示損失事件件出現(xiàn)的次數(shù)數(shù)，p表示一次損失失事件發(fā)生的的概率9292山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟——(一)損失次數(shù)與損損失程度的概概率分布模型型(續(xù))2.損失程度的概概率分布模型型：(1)第i×j風險單元在某某個時間段內(nèi)內(nèi)（例如1年）損失事件k發(fā)生時的損失失嚴重程度的的概率密度函函數(shù)為(5.4.3)9393山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟——(一)損失次數(shù)與損損失程度的概概率分布模型型(續(xù))(2)損失程度分布布形式：指數(shù)分布、對對數(shù)正態(tài)分布布（高頻風險險事件）Gamma分布（較大偏偏度和峰度的的損失）極值理論（低低頻高損失））9494山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟——(一)損失次數(shù)與損損失程度的概概率分布模型型(續(xù))3.對損失次數(shù)分分布與損失程程度分布的貝貝葉斯估計：：在歷史數(shù)據(jù)缺乏乏的情況，僅僅僅使用少量數(shù)數(shù)據(jù)對損失次次數(shù)與損失程程度的概率分分布進行估計計，會產(chǎn)生很很大的抽樣誤差，這必將導(dǎo)致致對損失分布布的估計進而而對操作風險險的度量出現(xiàn)現(xiàn)謬之千里的的狀況。為此此，根據(jù)巴塞塞爾協(xié)議的建建議，可以使用外部部的、行業(yè)的的損失數(shù)據(jù)對對內(nèi)部數(shù)據(jù)加加以補充，也也可以使用基基于風險經(jīng)理理或?qū)＜矣^點點的內(nèi)部記分分卡數(shù)據(jù)、外外部協(xié)會的數(shù)數(shù)據(jù)或其他公公開數(shù)據(jù)。但是外部樣本本數(shù)據(jù)的不確確定性大于內(nèi)內(nèi)部數(shù)據(jù)。利利用外部數(shù)據(jù)據(jù)導(dǎo)致偏差，，利用貝葉斯斯估計解決。。9595山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟——(一)損失次數(shù)與損損失程度的概概率分布模型型(續(xù))3.對損失次數(shù)分分布與損失程程度分布的貝貝葉斯估計：：(1)參數(shù)估計公式式（數(shù)據(jù)缺乏乏時）(5.4.5)(2)基本思路首先，分別計計算出主觀數(shù)數(shù)據(jù)和客觀數(shù)數(shù)據(jù)的相關(guān)參參數(shù)的“先驗分布密度度函數(shù)”；然后，利用公公式(5.4.5)將兩個參數(shù)的密密度函數(shù)相乘乘就得到模型參數(shù)的的“后驗分布密度度函數(shù)”；最后，從“后驗分布密度度函數(shù)”中獲得參數(shù)的的點估計。9696山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟——(一)損失次數(shù)與損損失程度的概概率分布模型型(續(xù))(3)運用貝葉斯估估計和經(jīng)典估估計得到的后后驗分布比較較97不確定的先驗分布后驗分布似然性分布確定的先驗分布后驗分布似然性分布參數(shù)

參數(shù)更多地利用硬數(shù)據(jù)信息更多地利用軟數(shù)據(jù)信息97山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟(續(xù))(二)單個風險單元元操作風險損損失分布的估估計思路1.i×j風險單元發(fā)生生了n次損失時的總總損失為(5.4.8)2.由損失次數(shù)n獨立于總損失失，得到i×j風險單元的總總損失小于x的概率為(5.4.9)3.代入損失次數(shù)數(shù)（）和損失程度度（）的概率分布布表達式，可可得操作風險險損失分布的的具體表達式式為(5.4.10)9898山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟(續(xù))(三)單個風險單元元在一定置信信水平下的VaR與未預(yù)期損失的計計算思路借助于i×j風險單元總損損失的概率分布可可獲得一定置置信水平下的的VaRij；相應(yīng)置信水平平下該風險單單元的未預(yù)期期損失為(5.4.11)9999山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理二、基于損失失分布法度量量操作風險的的一般步驟(續(xù))(四)整個金融機構(gòu)構(gòu)操作風險總總體損失分布布的估計1.假定：各個風險單元元的操作風險險事件同時發(fā)發(fā)生，且結(jié)果果相互獨立。金融機構(gòu)的總總體損失：將將各風險單元元在一定置信信度下未預(yù)期期損失之和作作為整個金融融機構(gòu)在該置置信度下的未未預(yù)期損失UL，(5.4.12)3.上述方法的不不完善之處：：忽略了各個個風險單元操操作風險事件件的相關(guān)性。。100100山東財經(jīng)大學(xué)學(xué)金融風險險管理職能依賴操作風險具有有典型的內(nèi)在在性特征，即即市場風險一一般由外部不不確定因素引引發(fā)；而操作作風險則主要要由金融機構(gòu)構(gòu)內(nèi)部的不確確定因素所導(dǎo)導(dǎo)致，機構(gòu)的的各風險單元元之間的內(nèi)部部聯(lián)系非常緊緊密而又復(fù)雜雜，有可能出出現(xiàn)某一風險險單元失控直直接導(dǎo)致其他他一系列風險險單元失控的的狀況，這就就是所謂的機機構(gòu)內(nèi)部獨有有的“職能依賴”。在金融機構(gòu)內(nèi)內(nèi)部因操作風風險而導(dǎo)致的的這種失控一一般為服從一一定的概率分分布的隨機事事件，所以僅僅僅以協(xié)方差差矩陣來刻畫畫上述狀況顯顯然是不夠的的。為此，需需要對前述的的損失分布法法進行改進。。101山東東財財經(jīng)經(jīng)大大學(xué)學(xué)金金融融風風險險管管理理三、、損損失失分分布布法法的的改改進進(一)Copula法1.構(gòu)建建Copula函數(shù)數(shù)的的關(guān)關(guān)鍵鍵：：(1)邊緣緣分分布布函函數(shù)數(shù)的的確確定定；；(2)變量量相相關(guān)關(guān)關(guān)關(guān)系系的的確確定定；；(3)Copula函數(shù)數(shù)形形式式的的選選擇擇與與確確定定。。102102山東東財財經(jīng)經(jīng)大大學(xué)學(xué)金金融融風風險險管管理理三、、損損失失分分布布法法的的改改進進———(一)Copula法(續(xù))2.邊緣緣分分布布函函數(shù)數(shù)的的確確定定：：假設(shè)設(shè)某某個個風風險險單單元元在在x時刻刻之之前前保保持持正正常常，，則則該該風風險險單單元元在在t期內(nèi)內(nèi)發(fā)發(fā)生生操操作作風風險險事事件件的的邊邊緣緣分分布布函函數(shù)數(shù)可可估估計計如如下下(5.4.13)其中，為風險單單元的故故障率函函數(shù)。103103山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理三、損失失分布法法的改進進——(一)Copula法(續(xù))3.相關(guān)關(guān)系系的確定定：(1)選擇A、B單元的歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)；(2)可獲得該該機構(gòu)A、B兩個風險險單元在在t期內(nèi)發(fā)生生操作風風險事件件的相關(guān)關(guān)系數(shù)：：(5.4.14)104104山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理三、損失失分布法法的改進進——(一)Copula法(續(xù))4.Copula函數(shù)形式式的選擇擇與確定定正態(tài)Copula極值Copula阿基米得得CopulaArchimaxCopula105105山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理(二)考慮職能能依賴的的失控隨隨機模型型106106山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理107山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理108山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理三、損失失分布法法的改進進(續(xù))(二)考慮職能能依賴的的失控隨隨機模型型1.在考慮職職能依賴賴的情況況下第i個風險單單元在ΔΔt時間段內(nèi)內(nèi)失控的的概率為為(5.4.18)109109山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理110山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理三、損失失分布法法的改進進——(二)考慮職能能依賴的的失控隨隨機模型型(續(xù))不同職能能依賴水水平下風風險單元元失控對對其他風風險單元元和整個個機構(gòu)運運行的影影響：(1)為簡單起起見，假假設(shè)Y(t)=0.由（）容易推推導(dǎo)出職職能依賴賴水平的的表示式式(2)通過MonteCarlo方法，隨隨機選取取不同的的pi和pij進行模擬擬。111111山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理三、損失失分布法法的改進進——(二)考慮職能能依賴的的失控隨隨機模型型(續(xù))3.舉例(1)例子描述述某機構(gòu)包包含50個風險單單元無條件概概率pmax,i＝0.02共模擬50000次，每次次隨機模模擬其中中一個單單元失控控導(dǎo)致其其他單元元乃至整整個機構(gòu)構(gòu)的損失失情況112112山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理三、損失失分布法法的改進進——(二)考慮職能能依賴的的失控隨隨機模型型(續(xù))(2)模擬結(jié)果果(見圖5-2)結(jié)果一，，紅色部分分表示，當當ξmax,ij＝1.6，整個機機構(gòu)在初初始狀態(tài)態(tài)運行正常時的狀態(tài)變變化情況況；結(jié)果二，，黑色部分分表示，當當ξmax,ij＝1.6，整個機機構(gòu)在初初始狀態(tài)態(tài)運行失控時的狀態(tài)變變化情況況；結(jié)果三，，藍色部分分表示，當當ξmax,ij＝2.0，整個機機構(gòu)在初初始狀態(tài)態(tài)運行正常時的狀態(tài)變變化情況況。113113山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理三、損失失分布法法的改進進——(二)考慮職能能依賴的的失控隨隨機模型型(續(xù))(3)結(jié)果分析析當職能依依賴程度度較低時，某風風險單元元失控并沒有導(dǎo)導(dǎo)致其他單元元和整個個機構(gòu)失失控并出出現(xiàn)大的的損失；；當職能依依賴程度度較高時，則出出現(xiàn)了由由較小損損失值向向大損失失值突變變的情況況，表明明某風險險單元的的失控導(dǎo)致了其他單元元乃至于于整個機機構(gòu)失控控并出現(xiàn)現(xiàn)損失突突變。114114山東財經(jīng)經(jīng)大學(xué)金金融風風險管理理三、損損失分分布法法的改改進——(二)考慮職職能依依賴的的失控控隨機機模型型(續(xù))(4)圖示圖5-2考慮職職能依依賴的的失控控隨機機模型型的模模擬115115山東財財經(jīng)大大學(xué)金金融融風險險管理理四、基基于MonteCarlo模擬法法的損損失分分布的的估計計1.步驟：：從i×j風險單單元的的損失次次數(shù)分分布中隨機機抽取取一個個損失失事件件次數(shù)數(shù)N；(2)從i×j風險單單元的的損失程程度分分布中隨機機抽取取N個樣本本；(3)加總N個樣本本數(shù)據(jù)據(jù)之和和，即即得到到該持持有期期內(nèi)的的總損失失；(4)不斷重重復(fù)上上述過過程，，依次次得到到m個總損損失；；116116山東財財經(jīng)大大學(xué)金金融融風險險管理理四、基基于MonteCarlo模擬法法的損損失分布布的估估計(續(xù))(5)繪制損損失的的直方圖圖；(6)先將以以上各各次Monte-Carlo模擬過過程中中求得得的總總損失失量進進行加總，再取取其平均數(shù)數(shù)，即得得到i×j風險單單元的的總損失失平均均值；(7)根據(jù)i×j風險單單元的的模擬擬損失失分布布，計計算該該風險險單元元在一一定置置信度度水平平下的的VaR值；(8)計算i×j風險單單元以以及整整個金金融機機構(gòu)的的未預(yù)預(yù)期損損失。。117117山東財財經(jīng)大大學(xué)金金融融風險險管理理四、基基于MonteCarlo模擬法法的損損失分布布的估估計(續(xù))2.舉例：：(1)左圖是是假設(shè)設(shè)損失次次數(shù)服從泊泊松分分布而而