物業(yè)會(huì)計(jì)相關(guān)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司物業(yè)會(huì)計(jì)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部物業(yè)會(huì)計(jì)相關(guān)工作，包括但不限于賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析、資金管理等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。完整性原則：全面涵蓋物業(yè)會(huì)計(jì)工作的各個(gè)方面，不留遺漏。保密性原則：對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，防止泄露。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)物業(yè)會(huì)計(jì)相關(guān)工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備必要的會(huì)計(jì)人員，明確各崗位的職責(zé)和分工。2.會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)組織和管理財(cái)務(wù)部門的日常工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)決策的合理性和合規(guī)性。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，提供財(cái)務(wù)支持和服務(wù)。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司總賬的登記和管理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核記賬憑證，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策依據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)主管完成其他財(cái)務(wù)工作。明細(xì)賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各類明細(xì)賬的登記和核算，及時(shí)記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。核對(duì)明細(xì)賬與總賬的數(shù)據(jù)一致性，確保賬賬相符。協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，確保資金安全。辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，編制現(xiàn)金流量表。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。協(xié)助其他會(huì)計(jì)人員完成相關(guān)工作。3.會(huì)計(jì)人員任職要求具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和稅收政策。具有一定的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，能夠熟練運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理。具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，工作認(rèn)真細(xì)致，嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)。具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神，能夠承受一定的工作壓力。會(huì)計(jì)核算1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，記錄和反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。3.記賬憑證編制會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、記賬方向等，并由制單人、審核人、記賬人等簽字或蓋章。記賬憑證應(yīng)按照順序編號(hào)，不得跳號(hào)、重號(hào)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。4.賬簿登記根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。賬簿應(yīng)做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。賬簿記錄應(yīng)清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。定期結(jié)賬，每月末進(jìn)行月結(jié)，年末進(jìn)行年結(jié)。結(jié)賬前，應(yīng)將本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬，并核對(duì)賬目。5.財(cái)務(wù)報(bào)表編制按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)。報(bào)表編制完成后，應(yīng)由會(huì)計(jì)主管審核并簽字蓋章。定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等方面的變化趨勢(shì)和原因。財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷審批員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的合理性和真實(shí)性。財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用是否符合公司規(guī)定、原始憑證是否合法有效等。審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由出納支付款項(xiàng)。2.采購(gòu)付款審批采購(gòu)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。采購(gòu)申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)采購(gòu)需求的合理性。財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)預(yù)算、資金安排等。審核通過(guò)的采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)?fù)瓿珊螅?yīng)商開(kāi)具發(fā)票，采購(gòu)部門填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，附上發(fā)票、驗(yàn)收單等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷審批流程進(jìn)行付款審批。3.資金支出審批公司的資金支出，包括對(duì)外投資、借款、大額資金支付等，應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。資金支出申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明支出的用途、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的證明材料。資金支出申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)等逐級(jí)審核批準(zhǔn)后，方可辦理支付手續(xù)。資金管理1.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。出納應(yīng)定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。2.銀行存款管理公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，開(kāi)立銀行賬戶，并加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理。銀行存款收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保資金安全。出納應(yīng)定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決未達(dá)賬項(xiàng)問(wèn)題。3.資金預(yù)算管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金預(yù)算、資金支出預(yù)算等。資金預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為公司資金管理的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的資料。2.財(cái)務(wù)檔案整理會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類編號(hào)。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)，封面應(yīng)注明檔案名稱、年度、月份、冊(cè)數(shù)等信息，并由裝訂人簽字或蓋章。3.財(cái)務(wù)檔案保管公司應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的保管設(shè)備，確保財(cái)務(wù)檔案的安全。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)辦理登記手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可查閱。查閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、銷毀財(cái)務(wù)檔案。財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門，直接對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性、效益性等方面。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)自查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題。財(cái)務(wù)自查的內(nèi)容包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)審批、資金管理、財(cái)務(wù)檔案管理等方面。財(cái)務(wù)自查應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門。3.外部監(jiān)督檢查接受國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等