燃氣公司資產管理制度總則目的為加強公司資產管理，規(guī)范資產的購置、使用、維護、處置等行為，確保資產安全完整，提高資產使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的所有資產。資產定義本制度所稱資產，是指公司擁有或控制的、能以貨幣計量的經濟資源，包括固定資產、無形資產、流動資產等。管理原則1.統(tǒng)一領導、分級管理原則。公司總部統(tǒng)一領導資產管理工作，各部門、各分支機構負責本部門、本單位資產的具體管理。2.歸口管理原則。固定資產、無形資產等分別由相關職能部門歸口管理，明確管理職責。3.合理配置、高效使用原則。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，合理配置資產，提高資產使用效率，避免資產閑置浪費。4.規(guī)范核算、如實反映原則。按照國家有關財務會計制度規(guī)定，對資產進行規(guī)范核算，如實反映資產的增減變動及結存情況。管理職責公司領導職責1.公司總經理對公司資產管理工作負總責，負責審批重大資產購置、處置等事項。2.公司分管領導協(xié)助總經理做好資產管理工作，對分管部門的資產管理工作進行指導和監(jiān)督。資產管理部門職責1.財務部門負責制定資產核算辦法，組織資產的會計核算，定期編制資產報表，如實反映資產狀況。參與資產購置、處置等經濟行為的審核，負責資產價值評估等相關工作。負責資產清查、盤點等工作的組織和協(xié)調，對資產清查結果進行審核和處理。2.行政部門負責固定資產、辦公用品等實物資產的歸口管理，制定相關管理制度和流程。組織資產購置、驗收、登記、保管、調配、維修、報廢等日常管理工作。定期組織資產清查盤點，確保資產賬實相符。3.技術部門負責無形資產的歸口管理，制定無形資產管理制度和流程。組織無形資產的評估、登記、攤銷等工作。對固定資產的技術性能進行鑒定和評估，為資產的購置、處置等提供技術支持。使用部門職責1.負責本部門資產的日常使用和保管，確保資產安全完整。2.按照規(guī)定辦理資產的領用、歸還、報修等手續(xù)，配合資產管理部門做好資產清查盤點工作。3.合理使用資產，提高資產使用效率，不得擅自將資產出租、出借或挪作他用。資產購置購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，每年末編制下一年度資產購置計劃，經分管領導審核后報財務部門匯總。2.財務部門對各部門報送的購置計劃進行綜合平衡，結合公司資金狀況，編制公司年度資產購置預算，報公司總經理審批。購置審批1.資產購置預算經公司總經理審批后，嚴格按照預算執(zhí)行。預算內資產購置由各部門按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，報分管領導批準。2.超出預算的資產購置，需由使用部門提出申請，詳細說明購置理由、資金來源等，經財務部門審核、分管領導簽署意見后，報公司總經理審批。采購實施1.資產購置應按照國家有關法律法規(guī)和公司采購管理制度規(guī)定，采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等方式進行采購。2.采購部門負責組織采購活動，與供應商簽訂采購合同，明確采購資產的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。3.資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門和資產管理部門進行驗收。驗收合格后，由資產管理部門辦理資產登記入賬手續(xù)。資產使用與保管領用登記1.資產購置后，資產管理部門應及時辦理入庫手續(xù)，并根據(jù)使用部門的需求進行發(fā)放。2.使用部門領用資產時，應填寫資產領用單，經部門負責人簽字后到資產管理部門辦理領用手續(xù)。資產管理部門應在資產領用單上注明資產編號、名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并由領用人簽字確認。3.資產領用單應一式兩份，資產管理部門和使用部門各留存一份，作為資產核算和管理的依據(jù)。使用保管1.使用部門應指定專人負責資產的日常使用和保管，確保資產安全完整。2.使用部門應按照資產使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產，定期對資產進行維護保養(yǎng)，確保資產正常運行。3.未經資產管理部門批準，使用部門不得擅自將資產出租、出借或挪作他用。確因工作需要出租、出借資產的，應報資產管理部門審核，經分管領導批準后辦理相關手續(xù)。4.資產發(fā)生損壞、丟失等情況時，使用部門應及時報告資產管理部門，并查明原因，分清責任，提出處理意見。資產調配1.因工作需要，公司內部各部門之間可以進行資產調配。資產調配由調出部門填寫資產調配單，經部門負責人簽字后報資產管理部門審核。2.資產管理部門審核同意后，辦理資產調出手續(xù)，并通知調入部門辦理資產調入手續(xù)。資產調配單應一式三份，調出部門、調入部門和資產管理部門各留存一份。3.資產調配后，資產管理部門應及時調整資產臺賬和卡片，確保賬實相符。資產維護與維修維護保養(yǎng)計劃1.資產管理部門應根據(jù)資產的使用情況和性能特點，制定年度資產維護保養(yǎng)計劃，并組織實施。2.資產維護保養(yǎng)計劃應明確維護保養(yǎng)的內容、時間、責任人等，確保資產得到及時有效的維護保養(yǎng)。維修管理1.資產發(fā)生故障或損壞時，使用部門應及時填寫資產維修申請單，說明故障或損壞情況、維修要求等，報資產管理部門審核。2.資產管理部門根據(jù)資產維修申請單，組織技術人員進行現(xiàn)場勘查，確定維修方案和維修費用預算。維修費用預算在規(guī)定額度內的，由資產管理部門審批；超出規(guī)定額度的，報分管領導審批。3.資產管理部門負責組織維修工作，選擇具有資質的維修單位進行維修，并簽訂維修合同。維修完成后，由使用部門和資產管理部門共同對維修質量進行驗收。驗收合格后，辦理維修費用結算手續(xù)。資產清查清查組織1.公司每年定期組織一次資產清查工作，由財務部門牽頭，資產管理部門、使用部門等共同參與。2.資產清查工作應成立專門的清查小組，負責制定清查方案、組織實施清查工作、編制清查報告等。清查內容1.資產清查的內容包括資產的數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點等。2.清查小組應通過實地盤點、核對賬目等方式，對資產進行全面清查，確保賬實相符。清查結果處理1.資產清查結束后，清查小組應編制資產清查報告，說明清查情況、存在問題及處理建議等。2.對于清查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應查明原因，分清責任，按照規(guī)定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于資產盤盈、盤虧的，應按照相關規(guī)定辦理審批手續(xù)后進行賬務處理。資產處置處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產。3.盤虧、毀損、報廢的資產。4.閑置、不需用的資產。5.其他需要處置的資產。處置方式1.資產處置方式包括出售、轉讓、報廢、捐贈等。2.出售、轉讓資產應按照國家有關法律法規(guī)和公司規(guī)定，采用公開拍賣、招標等方式進行，確保資產處置價格合理、公正。3.報廢資產應按照規(guī)定程序進行鑒定和審批，經批準后進行報廢處理。報廢資產的處置收入應按照規(guī)定上繳公司財務。4.捐贈資產應按照公司相關規(guī)定辦理審批手續(xù)，并做好相關記錄。處置審批1.資產處置由使用部門提出申請，填寫資產處置申請單，詳細說明處置資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、處置原因、處置方式等，經資產管理部門審核、分管領導簽署意見后，報公司總經理審批。2.重大資產處置事項，需經公司董事會或股東會審議通過。處置實施1.資產處置申請經批準后，資產管理部門負責組織實施處置工作。2.出售、轉讓資產的，應按照規(guī)定簽訂資產處置合同，辦理資產交接手續(xù)，并及時收取處置款項。3.報廢資產的，應按照規(guī)定進行清理和銷毀，并做好相關記錄。4.捐贈資產的，應按照受贈方要求辦理相關手續(xù)，并做好捐贈記錄。無形資產無形資產定義與分類1.無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。2.公司應根據(jù)無形資產的性質和特點，對無形資產進行分類管理。無形資產取得1.無形資產取得方式包括外購、自行研發(fā)、接受投資、接受捐贈等。2.外購無形資產，應按照實際支付的價款作為入賬價值；自行研發(fā)無形資產，應按照研究開發(fā)過程中發(fā)生的實際支出作為入賬價值。3.接受投資、接受捐贈取得的無形資產，應按照評估價值或相關協(xié)議約定的價值作為入賬價值。無形資產攤銷1.無形資產應當自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入當期損益。2.無形資產攤銷年限應根據(jù)其預計使用年限、法律規(guī)定年限等因素確定。無法可靠確定其預計使用年限的，按照不低于10年的期限攤銷。3.財務部門應按照規(guī)定計算無形資產攤銷金額，并進行賬務處理。無形資產處置1.無形資產處置方式包括出售、轉讓、報廢等，其處置審批和實施程序參照固定資產處置相關規(guī)定執(zhí)行。2.無形資產處置收入應按照規(guī)定上繳公司財務。流動資產貨幣資金1.公司應加強貨幣資金管理，嚴格執(zhí)行國家有關貨幣資金管理制度，確保貨幣資金安全。2.貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。財務部門應按照規(guī)定對貨幣資金進行核算和管理，定期進行盤點和核對，確保賬實相符。3.現(xiàn)金管理應嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫存限額規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。銀行存款應定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。應收賬款1.銷售部門應加強應收賬款管理，建立健全應收賬款管理制度，明確應收賬款的催收責任和考核辦法。2.財務部門應及時登記應收賬款明細賬，定期對應收賬款進行賬齡分析，督促銷售部門及時催收賬款。3.對于逾期未收回的應收賬款，銷售部門應查明原因，采取有效措施進行催收。對于確實無法收回的應收賬款，應按照規(guī)定程序辦理壞賬核銷手續(xù)。存貨1.存貨包括原材料、燃料、備品備件、低值易耗品等。物資管理部門應加強存貨管理，建立健全存貨管理制度，做好存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等工作。2.財務部門應按照規(guī)定對存貨進行核算和管理，定期進行盤點和清查，確保賬實相符。存貨盤點發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。監(jiān)督與檢查監(jiān)督檢查部門公司內部審計部門負責對資產管理工作進行定期或不定期的監(jiān)督檢查。檢查內容1.資產管理制度的執(zhí)行情況。2.資產購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。3.