支付管理辦法受托支付一、總則（一）目的為規(guī)范公司支付行為，加強資金管理，防范資金風險，確保資金支付的安全性、合規(guī)性和有效性，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中的各類支付業(yè)務，包括但不限于采購支出、費用報銷、投資支出、融資還款等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：支付行為必須遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.風險可控原則：建立健全風險防控機制，對支付業(yè)務進行全過程風險管理，確保資金安全。3.流程規(guī)范原則：明確支付業(yè)務流程，嚴格按照規(guī)定的程序和權(quán)限進行操作，確保支付業(yè)務有序進行。4.權(quán)責明晰原則：明確各部門、各崗位在支付業(yè)務中的職責和權(quán)限，做到責任到人。二、受托支付定義與適用范圍（一）定義受托支付是指公司根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。（二）適用范圍1.本公司發(fā)放的各類貸款業(yè)務，包括但不限于固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款等。2.對于單筆金額超過項目總投資[X]%或超過[具體金額]萬元人民幣的貸款資金支付，應采用受托支付方式。三、職責分工（一）業(yè)務部門1.負責對支付事項的真實性、合理性、合規(guī)性進行審核，確保支付業(yè)務符合合同約定和公司規(guī)定。2.按照受托支付要求，及時向財務部門提交支付申請及相關資料，并對資料的真實性負責。3.跟蹤支付資金的使用情況，確保資金按約定用途使用，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取措施。（二）財務部門1.負責對支付申請進行合規(guī)性審查，重點審核支付金額、支付方式、支付對象等是否符合規(guī)定。2.根據(jù)業(yè)務部門提交的支付申請及相關資料，辦理資金支付手續(xù)，確保支付資金準確、及時到賬。3.對受托支付業(yè)務進行賬務處理，定期與業(yè)務部門核對支付情況，確保賬賬相符、賬實相符。（三）風險管理部門1.負責對受托支付業(yè)務的風險進行評估和監(jiān)控，制定風險防控措施，防范資金風險。2.對支付業(yè)務涉及的重大風險事項進行審查，提出風險處置建議，確保公司資金安全。（四）審計部門1.定期對受托支付業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查支付業(yè)務是否符合法律法規(guī)、公司制度及相關流程要求。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關部門及時整改，確保受托支付業(yè)務規(guī)范運行。四、支付流程（一）支付申請1.業(yè)務部門根據(jù)合同約定和業(yè)務進展情況，填寫支付申請書，詳細說明支付事項、支付金額、支付對象、支付用途等信息，并附上相關證明材料，如合同協(xié)議、發(fā)票、驗收報告等。2.支付申請書應由業(yè)務部門負責人簽字確認，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。（二）業(yè)務部門審核1.業(yè)務部門對支付申請進行內(nèi)部審核，重點審核支付事項是否符合合同約定、支付金額是否準確、支付對象是否合法合規(guī)、支付用途是否真實合理等。2.審核通過后，業(yè)務部門將支付申請及相關資料提交給財務部門。（三）財務部門初審1.財務部門收到業(yè)務部門提交的支付申請及相關資料后，對支付申請進行初審，重點審核支付金額、支付方式、支付對象等是否符合公司規(guī)定和財務管理制度。2.初審通過后，財務部門在支付申請書上簽署意見，并將支付申請及相關資料提交給風險管理部門。（四）風險管理部門審查1.風險管理部門對支付申請進行風險審查，評估支付業(yè)務的風險程度，提出風險防控建議。2.對于風險較高的支付業(yè)務，風險管理部門應組織相關部門進行專題研究，制定風險應對措施。3.審查通過后，風險管理部門在支付申請書上簽署意見，并將支付申請及相關資料提交給公司管理層審批。（五）公司管理層審批1.公司管理層根據(jù)風險管理部門的審查意見，對支付申請進行審批。2.審批通過后，公司管理層在支付申請書上簽署審批意見，并將支付申請返回給財務部門。（六）支付辦理1.財務部門根據(jù)公司管理層的審批意見，辦理資金支付手續(xù)。2.對于采用受托支付方式的，財務部門將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。3.支付完成后，財務部門及時進行賬務處理，并將支付憑證復印件反饋給業(yè)務部門。（七）支付后跟蹤1.業(yè)務部門負責跟蹤支付資金的使用情況，確保資金按約定用途使用。2.如發(fā)現(xiàn)資金使用異?；蜻`反合同約定的情況，業(yè)務部門應及時報告，并采取措施進行糾正。3.財務部門定期與業(yè)務部門核對支付情況，確保賬賬相符、賬實相符。五、支付審核要點（一）支付事項真實性審核1.審核支付事項是否與合同約定相符，是否有相關證明材料支持，如合同協(xié)議、發(fā)票、驗收報告等。2.核實支付對象的真實性和合法性，是否為合同約定的交易對象，是否存在關聯(lián)關系或其他利益輸送情況。（二）支付金額準確性審核1.審核支付金額是否與合同約定一致，是否經(jīng)過嚴格的計算和審批程序。2.對于涉及變更支付金額的情況，是否有相應的審批文件和說明。（三）支付方式合規(guī)性審核1.審核支付方式是否符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)要求，是否采用安全、便捷、合規(guī)的支付方式。2.對于受托支付方式，是否按照規(guī)定將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。（四）支付對象合法性審核1.審核支付對象是否具有合法的經(jīng)營資質(zhì)和信用狀況，是否存在不良記錄或違法違規(guī)行為。2.核實支付對象的賬戶信息是否準確無誤，確保資金支付安全。（五）支付用途合理性審核1.審核支付用途是否符合合同約定和公司業(yè)務范圍，是否真實合理，是否存在挪用資金等風險。2.對于涉及大額資金支付的用途，是否有詳細的說明和審批文件。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對受托支付業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查支付業(yè)務是否符合法律法規(guī)、公司制度及相關流程要求。2.審計部門應重點關注支付業(yè)務的真實性、合規(guī)性、準確性和資金使用情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受金融監(jiān)管部門、稅務部門等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改，確保公司支付業(yè)務規(guī)范運行。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的支付業(yè)務，公司將視情節(jié)輕重，對相關責任人進行嚴肅處理，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等。2.對于因違規(guī)支付行為給公司造成損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。七、信息披露（一）披露原則公司應按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露受托支付業(yè)務相關信息，確保信息披露的真實性、準確性和完整性。（二）披露內(nèi)容1.受托支付業(yè)務的基本情況，包括業(yè)務規(guī)模、支付方式、支付對象等。2.受托支付業(yè)務的風險管理情況，包括風險評估、風險防控措施等。3.受托支付業(yè)務的合規(guī)情況，包括內(nèi)部審計、外部監(jiān)督檢查等情況。4.其他需要披露的信息。（三）披露方式1.公司應在官方網(wǎng)站、年度報告等渠道及時披露受托支付業(yè)務相關信息，方便投資者、監(jiān)管機構(gòu)等相關方查閱。2.對于重大受托支付業(yè)務事