企業(yè)授權(quán)管理暫行辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司授權(quán)管理行為，明確授權(quán)范圍、權(quán)限和程序，提高公司運(yùn)營(yíng)效率，保障公司和各部門(mén)的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有納入公司管理體系的單位和部門(mén)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：授權(quán)管理行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。3.適度授權(quán)原則：根據(jù)工作需要和被授權(quán)人的能力水平，合理確定授權(quán)范圍和程度，確保既能充分發(fā)揮其積極性和主動(dòng)性，又能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。4.監(jiān)督與制衡原則：建立健全監(jiān)督機(jī)制，對(duì)授權(quán)行為進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。同時(shí)，通過(guò)合理的職責(zé)分工和流程設(shè)計(jì)，形成相互制約、相互監(jiān)督的制衡關(guān)系。二、授權(quán)的定義與分類(lèi)（一）定義本辦法所稱(chēng)授權(quán)，是指公司法定代表人或經(jīng)法定代表人授權(quán)的管理層，依據(jù)本辦法規(guī)定的條件和程序，將公司的部分經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限授予特定的部門(mén)、機(jī)構(gòu)或個(gè)人行使的行為。（二）分類(lèi)1.按授權(quán)內(nèi)容分類(lèi)經(jīng)營(yíng)管理授權(quán)：包括但不限于業(yè)務(wù)決策權(quán)、資源調(diào)配權(quán)、項(xiàng)目審批權(quán)等，旨在確保公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利開(kāi)展。財(cái)務(wù)管理授權(quán)：涵蓋預(yù)算編制與執(zhí)行權(quán)、資金審批權(quán)、財(cái)務(wù)報(bào)表審核權(quán)等，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范有序。人事管理授權(quán)：涉及人員招聘、任用、考核、獎(jiǎng)懲等方面的權(quán)限，促進(jìn)公司人力資源的合理配置和有效管理。2.按授權(quán)期限分類(lèi)長(zhǎng)期授權(quán)：授權(quán)期限在一年以上（含一年）的授權(quán)，適用于相對(duì)穩(wěn)定、持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)的工作事項(xiàng)。短期授權(quán)：授權(quán)期限在一年以內(nèi)的授權(quán)，主要用于臨時(shí)性、階段性的工作任務(wù)。3.按授權(quán)形式分類(lèi)書(shū)面授權(quán)：以正式文件形式明確授權(quán)內(nèi)容、范圍、期限等的授權(quán)方式，具有較強(qiáng)的法律效力和可追溯性?？陬^授權(quán)：在緊急情況下，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意后，通過(guò)口頭傳達(dá)的方式進(jìn)行的授權(quán)，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦書(shū)面授權(quán)手續(xù)。三、授權(quán)的主體與客體（一）授權(quán)主體公司法定代表人或經(jīng)法定代表人授權(quán)的管理層為授權(quán)主體。法定代表人可根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理需要，將部分授權(quán)權(quán)限授予公司高級(jí)管理人員或其他相關(guān)人員行使。（二）授權(quán)客體1.部門(mén)：公司內(nèi)部具有明確職責(zé)和分工的職能部門(mén)，如市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部等，在其職責(zé)范圍內(nèi)接受相應(yīng)的授權(quán)。2.機(jī)構(gòu)：包括分支機(jī)構(gòu)、子公司等，根據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)和管理要求，獲得公司授予的特定經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限。3.個(gè)人：公司員工在其工作崗位上，依據(jù)公司規(guī)定獲得相應(yīng)的授權(quán)，負(fù)責(zé)具體的工作任務(wù)執(zhí)行。四、授權(quán)的條件與程序（一）授權(quán)條件1.被授權(quán)人應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)能力，熟悉相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，能夠正確履行授權(quán)職責(zé)。2.授權(quán)事項(xiàng)明確、具體，具有可操作性，能夠與公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相契合。3.有明確的授權(quán)范圍和權(quán)限邊界，避免出現(xiàn)職責(zé)不清、權(quán)力交叉等問(wèn)題。4.建立有效的監(jiān)督和考核機(jī)制，能夠?qū)Ρ皇跈?quán)人的授權(quán)行為進(jìn)行及時(shí)、全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。（二）授權(quán)程序1.申請(qǐng)與受理擬被授權(quán)人或其所在部門(mén)（機(jī)構(gòu)）應(yīng)根據(jù)工作需要，向授權(quán)主體提交書(shū)面授權(quán)申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明授權(quán)事項(xiàng)、理由、范圍、期限等內(nèi)容。授權(quán)主體對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)申請(qǐng)事項(xiàng)的必要性、可行性以及申請(qǐng)人的資格條件等，決定是否受理。2.評(píng)估與審批授權(quán)主體組織相關(guān)部門(mén)或?qū)I(yè)人員對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，分析授權(quán)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和收益，提出評(píng)估意見(jiàn)。根據(jù)評(píng)估意見(jiàn)，授權(quán)主體按照公司內(nèi)部決策程序進(jìn)行審批。對(duì)于重大授權(quán)事項(xiàng)，應(yīng)提交公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審議決定。3.授權(quán)書(shū)簽訂經(jīng)審批同意后，授權(quán)主體與被授權(quán)人簽訂書(shū)面授權(quán)書(shū)。授權(quán)書(shū)應(yīng)明確授權(quán)事項(xiàng)、范圍、權(quán)限、期限、雙方的權(quán)利義務(wù)以及違約責(zé)任等內(nèi)容。授權(quán)書(shū)一式兩份，授權(quán)主體和被授權(quán)人各執(zhí)一份，作為授權(quán)依據(jù)和履行職責(zé)的憑證。4.公告與備案對(duì)于涉及公司重大經(jīng)營(yíng)決策、對(duì)外投資、融資等重要授權(quán)事項(xiàng)，應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公告，告知全體員工。授權(quán)主體應(yīng)將授權(quán)書(shū)副本及相關(guān)審批文件報(bào)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和法務(wù)部門(mén)備案，以便進(jìn)行監(jiān)督和審查。五、授權(quán)的實(shí)施與監(jiān)督（一）授權(quán)的實(shí)施1.被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)書(shū)規(guī)定的范圍和權(quán)限行使職權(quán)，不得擅自超越授權(quán)范圍或?yàn)E用職權(quán)。2.在授權(quán)實(shí)施過(guò)程中，被授權(quán)人應(yīng)定期向授權(quán)主體匯報(bào)工作進(jìn)展情況，及時(shí)反饋遇到的問(wèn)題和困難，接受授權(quán)主體的指導(dǎo)和監(jiān)督。3.如因工作需要調(diào)整授權(quán)范圍或權(quán)限，被授權(quán)人應(yīng)及時(shí)向授權(quán)主體提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)重新評(píng)估和審批后，簽訂補(bǔ)充授權(quán)書(shū)或變更授權(quán)書(shū)。（二）授權(quán)的監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)關(guān)注授權(quán)范圍的合規(guī)性、權(quán)限行使的合理性、決策程序的規(guī)范性以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性等方面。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.法務(wù)合規(guī)監(jiān)督：公司法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審查授權(quán)行為的合法性，對(duì)授權(quán)書(shū)及相關(guān)文件進(jìn)行法律審核，確保授權(quán)事項(xiàng)符合法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的要求。同時(shí)，對(duì)涉及法律風(fēng)險(xiǎn)的授權(quán)事項(xiàng)提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和建議，協(xié)助公司防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.上級(jí)主管監(jiān)督：授權(quán)主體對(duì)被授權(quán)人的工作進(jìn)行日常監(jiān)督和指導(dǎo)，定期聽(tīng)取工作匯報(bào)，檢查工作成果。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)責(zé)令被授權(quán)人進(jìn)行糾正，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。4.員工監(jiān)督：鼓勵(lì)公司員工對(duì)授權(quán)行為進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)授權(quán)或?yàn)E用職權(quán)等行為，可向授權(quán)主體或相關(guān)監(jiān)督部門(mén)舉報(bào)。對(duì)于經(jīng)查實(shí)的舉報(bào)事項(xiàng)，公司將給予舉報(bào)人適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、授權(quán)的變更與終止（一）授權(quán)的變更1.在授權(quán)期限內(nèi)，如有下列情形之一的，授權(quán)主體可變更授權(quán)內(nèi)容或范圍：公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展需要或組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)，導(dǎo)致原授權(quán)事項(xiàng)不再適用。被授權(quán)人工作崗位變動(dòng)、職責(zé)調(diào)整或能力水平發(fā)生變化，需要重新確定授權(quán)范圍。授權(quán)事項(xiàng)在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)新的情況或問(wèn)題，需要對(duì)授權(quán)進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)實(shí)際工作需要。2.授權(quán)變更應(yīng)按照本辦法規(guī)定的授權(quán)程序進(jìn)行，重新簽訂授權(quán)書(shū)或變更授權(quán)書(shū)，并及時(shí)公告和備案。（二）授權(quán)的終止1.授權(quán)期限屆滿，授權(quán)書(shū)自行失效，授權(quán)關(guān)系終止。如需繼續(xù)授權(quán)，被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)期限屆滿前一定時(shí)間內(nèi)，向授權(quán)主體提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)重新審批后辦理續(xù)期手續(xù)。2.在授權(quán)期限內(nèi)，如有下列情形之一的，授權(quán)主體可提前終止授權(quán)：被授權(quán)人嚴(yán)重違反法律法規(guī)、公司規(guī)章制度或授權(quán)書(shū)約定，給公司造成重大損失或不良影響。被授權(quán)人因工作失誤、失職等原因，無(wú)法正常履行授權(quán)職責(zé)，導(dǎo)致授權(quán)事項(xiàng)無(wú)法順利開(kāi)展。授權(quán)事項(xiàng)已完成或因客觀原因不再需要