PAGE小區(qū)業(yè)委財務(wù)制度總則制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范小區(qū)業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委”）的財務(wù)管理行為，保障小區(qū)業(yè)主的合法權(quán)益，確保業(yè)委財務(wù)活動的公開、透明、規(guī)范，提高資金使用效益，促進小區(qū)物業(yè)管理工作的健康發(fā)展。適用范圍本制度適用于小區(qū)業(yè)主委員會的所有財務(wù)收支活動，包括但不限于物業(yè)費、公共收益、維修資金等的管理與使用?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)定期向業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，保障業(yè)主知情權(quán)。3.?？顚Ｓ迷瓌t：各項資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。4.收支平衡原則：合理安排收支，確保財務(wù)狀況穩(wěn)定，避免出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)管理職責(zé)業(yè)委職責(zé)1.負責(zé)制定和修訂小區(qū)業(yè)委財務(wù)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審議年度財務(wù)預(yù)算和決算報告，決定重大財務(wù)事項。3.對業(yè)委財務(wù)收支進行審核和監(jiān)督，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。4.定期向業(yè)主公布財務(wù)收支情況，接受業(yè)主監(jiān)督。業(yè)委主任職責(zé)1.主持業(yè)委財務(wù)工作，組織實施財務(wù)制度。2.審核財務(wù)收支憑證，簽署審批意見。3.定期向業(yè)委匯報財務(wù)工作情況，提出財務(wù)管理建議。財務(wù)人員職責(zé)1.負責(zé)業(yè)委財務(wù)核算工作，編制財務(wù)報表。2.嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，審核財務(wù)收支憑證。3.定期對財務(wù)賬目進行核對和清查，確保賬實相符。4.協(xié)助業(yè)委做好財務(wù)預(yù)算和決算工作，提供財務(wù)分析報告。財務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年年底，業(yè)委應(yīng)根據(jù)小區(qū)實際情況和下一年度工作計劃，編制年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)物業(yè)費收繳情況、公共收益預(yù)測等因素確定；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)物業(yè)管理費用、維修費用、辦公費用等項目進行合理安排。3.預(yù)算編制過程中，應(yīng)廣泛征求業(yè)主意見，確保預(yù)算合理、可行。預(yù)算執(zhí)行1.業(yè)委應(yīng)嚴格按照年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保各項收支按照預(yù)算安排進行。2.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)經(jīng)業(yè)委審議通過，并向業(yè)主說明原因。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因不可抗力或其他特殊原因?qū)е骂A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算的，業(yè)委應(yīng)及時組織相關(guān)人員進行評估和論證。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)經(jīng)業(yè)委審議通過，并向業(yè)主公布。收入管理物業(yè)費收入1.業(yè)委應(yīng)督促物業(yè)服務(wù)企業(yè)按照物業(yè)服務(wù)合同約定及時足額收取物業(yè)費。2.物業(yè)費收取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定執(zhí)行，不得擅自提高或降低。3.財務(wù)人員應(yīng)及時記錄物業(yè)費收入情況，確保賬實相符。公共收益收入1.小區(qū)公共區(qū)域的廣告收入、停車費收入、場地租金收入等公共收益，應(yīng)歸全體業(yè)主所有。2.業(yè)委應(yīng)制定公共收益管理制度，明確公共收益的收取、使用和分配原則。3.公共收益應(yīng)及時入賬，定期進行核算和公示。其他收入1.業(yè)委收到的捐贈收入、政府補貼收入等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理和使用。2.財務(wù)人員應(yīng)及時記錄其他收入情況，確保收入來源合法合規(guī)。支出管理支出審批1.業(yè)委各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，審批流程如下：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件等信息。部門負責(zé)人審核支出的合理性和必要性。財務(wù)人員審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性。業(yè)委主任審批，金額較大的支出需經(jīng)業(yè)委會議審議通過。2.支出審批應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限進行，不得越權(quán)審批。費用報銷1.費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.報銷憑證應(yīng)注明支出事由、金額、日期、經(jīng)辦人等信息，并由經(jīng)辦人簽字確認。3.財務(wù)人員應(yīng)按照財務(wù)制度對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。支出范圍1.物業(yè)管理費用：包括物業(yè)服務(wù)企業(yè)的人員工資、辦公費用、設(shè)備維護費用等。2.維修費用：用于小區(qū)公共部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修、更新和改造。3.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費等。4.其他費用：經(jīng)業(yè)委會議審議通過的其他合理支出。支出控制1.業(yè)委應(yīng)加強對各項支出的控制，嚴格執(zhí)行預(yù)算，確保支出合理、合規(guī)。2.對于大額支出，應(yīng)進行專項審計和評估，確保資金使用效益。財務(wù)核算與報表財務(wù)核算1.業(yè)委應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務(wù)核算，設(shè)置會計科目，登記會計賬簿。2.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)賬目進行核對和清查，確保賬實相符、賬賬相符。3.財務(wù)核算應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映業(yè)委的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報表1.業(yè)委應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)業(yè)委主任審核簽字后，向業(yè)主公布。財務(wù)監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2.定期對財務(wù)收支情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.業(yè)委成員應(yīng)自覺遵守財務(wù)制度，不得利用職務(wù)之便謀取私利。業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)委應(yīng)定期向業(yè)主公布財務(wù)收支情況，接受業(yè)主監(jiān)督。2.業(yè)主有權(quán)查閱業(yè)委財務(wù)賬目，提出意見和建議。3.對于業(yè)主的監(jiān)督意見，業(yè)委應(yīng)認真對待，及時回復(fù)。審計監(jiān)督1.業(yè)委應(yīng)定期委托專業(yè)審計機構(gòu)對業(yè)委財務(wù)進行審計，審計報告應(yīng)向業(yè)主公布。2.審計機構(gòu)應(yīng)按照國家審計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進行審計，確保審計結(jié)果真實、客觀、公正。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，業(yè)委應(yīng)及時整改，并將整改情況向業(yè)主公布。財務(wù)檔案管理檔案范圍1.業(yè)委財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、審計報告、合同協(xié)議等。2.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)由專人負責(zé)保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.檔案保管地點應(yīng)具備防火、防潮、防蟲等條件，確保檔案安全。檔案查閱1.因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)經(jīng)業(yè)委主任批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。2.查閱人員不得擅