PAGE工程結(jié)算制度財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司工程結(jié)算與財務(wù)相關(guān)工作流程，確保工程款項的準(zhǔn)確核算、及時支付與有效管理，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高財務(wù)管理效率，促進(jìn)公司工程業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項目的結(jié)算及與之相關(guān)的財務(wù)活動，包括但不限于工程建設(shè)、設(shè)備安裝、裝修裝飾等各類工程項目。（三）依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國合同法》《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》等，以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)和公司實際情況制定。二、工程結(jié)算管理（一）結(jié)算流程1.工程竣工報告工程完工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提交工程竣工報告，詳細(xì)說明工程完成情況、質(zhì)量驗收結(jié)果等內(nèi)容。報告需經(jīng)項目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員簽字確認(rèn)，并加蓋施工單位公章。2.驗收審核公司組織相關(guān)部門對竣工工程進(jìn)行驗收，包括工程質(zhì)量、工程量、工程資料等方面的審核。驗收合格后，驗收小組出具驗收報告，明確驗收結(jié)論。3.結(jié)算資料提交施工單位根據(jù)驗收結(jié)果，在規(guī)定時間內(nèi)提交工程結(jié)算資料，包括工程竣工結(jié)算書、工程量計算清單、工程變更簽證單、材料設(shè)備清單及價格證明等相關(guān)資料。結(jié)算資料應(yīng)真實、完整、準(zhǔn)確，一式多份，加蓋施工單位公章。4.結(jié)算初審公司造價部門收到施工單位提交的結(jié)算資料后，進(jìn)行初審。初審人員應(yīng)仔細(xì)核對結(jié)算資料與合同約定、實際施工情況是否相符，對工程量、單價、費(fèi)用等進(jìn)行詳細(xì)計算和審核。初審過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與施工單位溝通，要求其補(bǔ)充或修正資料。初審?fù)瓿珊?，造價部門出具初審意見，明確結(jié)算金額的初步審核結(jié)果。5.結(jié)算復(fù)審造價部門將初審后的結(jié)算資料提交給公司財務(wù)部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審人員應(yīng)從財務(wù)角度對結(jié)算金額的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，檢查費(fèi)用支出是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，是否存在超付、漏付等情況。復(fù)審過程中如有疑問，可與造價部門及施工單位進(jìn)一步核實情況。復(fù)審?fù)瓿珊螅鼍邚?fù)審意見。6.結(jié)算定案經(jīng)過初審和復(fù)審后，如雙方對結(jié)算金額無異議，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，形成工程結(jié)算定案表。結(jié)算定案表作為支付工程款項的依據(jù)，明確工程最終結(jié)算金額、已付款項、應(yīng)付款項等內(nèi)容。（二）結(jié)算爭議處理1.如施工單位與公司在工程結(jié)算過程中存在爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。協(xié)商過程中，雙方應(yīng)提供充分的證據(jù)和資料，說明各自的觀點(diǎn)和理由。2.若協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，申請第三方造價咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行工程造價鑒定。鑒定結(jié)果作為結(jié)算的參考依據(jù)。3.對于結(jié)算爭議涉及的法律問題，可咨詢公司法律顧問，通過法律途徑解決。在爭議解決期間，公司應(yīng)暫停支付存在爭議部分的款項，待爭議解決后再做處理。三、財務(wù)管理制度（一）賬戶管理1.公司設(shè)立專門的工程結(jié)算資金賬戶，用于核算工程項目的收支款項。該賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度進(jìn)行管理，確保資金安全。2.賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等事項需經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。財務(wù)人員應(yīng)定期對賬戶進(jìn)行核對，確保賬戶余額與賬目記錄一致。（二）資金支付1.工程款項支付應(yīng)嚴(yán)格按照工程合同約定和結(jié)算定案表執(zhí)行。支付前，財務(wù)人員應(yīng)審核相關(guān)審批手續(xù)是否齊全，包括合同審批表、結(jié)算定案表、發(fā)票等。2.對于預(yù)付款項，應(yīng)根據(jù)合同約定的比例和時間進(jìn)行支付。支付時，需提供合同副本、預(yù)付款申請單等資料，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理支付手續(xù)。3.工程進(jìn)度款支付應(yīng)根據(jù)工程實際進(jìn)度和合同約定進(jìn)行核算。施工單位需提交工程進(jìn)度報告、進(jìn)度款申請單等資料，經(jīng)造價部門審核、財務(wù)部門復(fù)審、領(lǐng)導(dǎo)審批后支付相應(yīng)款項。4.工程竣工結(jié)算款支付應(yīng)在工程驗收合格、結(jié)算定案后進(jìn)行。支付時，施工單位需提供發(fā)票、結(jié)算定案表等資料，經(jīng)財務(wù)部門審核無誤后，按照合同約定扣除質(zhì)保金等款項后支付剩余款項。5.質(zhì)保金的支付應(yīng)按照合同約定的質(zhì)保期和質(zhì)保金比例執(zhí)行。質(zhì)保期滿后，如工程無質(zhì)量問題，經(jīng)施工單位申請、相關(guān)部門審核后，支付質(zhì)保金。（三）財務(wù)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，對工程款項進(jìn)行準(zhǔn)確的會計核算。設(shè)立專門的工程成本核算科目，詳細(xì)記錄工程項目的各項成本支出和收入情況。2.工程成本核算應(yīng)包括直接成本和間接成本。直接成本如材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、機(jī)械使用費(fèi)等應(yīng)按照實際發(fā)生額進(jìn)行核算；間接成本如管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)等應(yīng)按照合理的分?jǐn)偡椒ㄓ嬋敫鞴こ添椖砍杀尽?.財務(wù)人員應(yīng)定期與造價部門核對工程成本數(shù)據(jù)，確保財務(wù)核算與工程結(jié)算數(shù)據(jù)一致。同時，應(yīng)按照規(guī)定編制工程財務(wù)報表，及時反映工程項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（四）財務(wù)審計1.公司定期對工程項目進(jìn)行財務(wù)審計，檢查工程款項的收支情況、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性、資金使用的合規(guī)性等。審計工作可由公司內(nèi)部審計部門或委托外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.審計過程中，審計人員應(yīng)查閱相關(guān)合同、結(jié)算資料、會計憑證等文件，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。被審計部門應(yīng)積極配合審計工作，按照要求提供相關(guān)資料和解釋說明。3.審計結(jié)束后，審計部門應(yīng)出具審計報告，對工程項目的財務(wù)情況進(jìn)行評價，并針對存在的問題提出改進(jìn)建議。公司應(yīng)根據(jù)審計報告，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，完善財務(wù)管理工作。四、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立工程結(jié)算與財務(wù)管理制度的監(jiān)督機(jī)制，確保制度的有效執(zhí)行。內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.公司財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對工程款項支付的審核監(jiān)督，嚴(yán)格把關(guān)資金支付流程，防止出現(xiàn)違規(guī)支付行為。同時，應(yīng)定期對工程財務(wù)核算情況進(jìn)行自查，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.各相關(guān)部門應(yīng)積極配合監(jiān)督工作，如實提供相關(guān)資料和信息。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實，并將整改情況反饋給監(jiān)督部門。（二）考核辦法1.制定工程結(jié)算與財務(wù)工作考核辦法，對涉及工程結(jié)算和財務(wù)管理的相關(guān)部門及人員進(jìn)行考核。考核內(nèi)容包括工作完成情況、工作質(zhì)量效率、制度執(zhí)行情況等方面。2.考核結(jié)果與部門和個人的績效掛鉤。對于在工程結(jié)算和財務(wù)管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予相應(yīng)的獎勵；對于工作不力、違反制度規(guī)定的部門和個人，進(jìn)行相應(yīng)的處罰。3.定期對考核辦法進(jìn)行評估和完善，根據(jù)公司實際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，調(diào)整考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，確保考核工作的科學(xué)性和有效性。五、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。如有未盡事宜或在執(zhí)行