PAGE旅客財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范公司/組織在旅客相關業(yè)務活動中的財務管理，確保財務信息的準確性、完整性和合規(guī)性，提高資金使用效率，保障公司/組織的經濟利益，促進旅客業(yè)務的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內部涉及旅客接待、差旅安排、票務預訂等與旅客相關的所有財務活動，包括但不限于公司員工因公出差、商務接待旅客、組織團隊旅游等業(yè)務場景。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保公司/組織的財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息應真實、準確地反映旅客業(yè)務的經濟實質，不得虛報、瞞報。3.完整性原則：涵蓋旅客業(yè)務財務活動的各個環(huán)節(jié)，確保財務制度的全面性和系統性。4.準確性原則：財務數據的記錄、核算和報告應準確無誤，避免出現計算錯誤和數據偏差。5.及時性原則：及時處理旅客業(yè)務相關的財務事項，確保財務信息的及時傳遞和有效利用。6.效益性原則：在保障財務合規(guī)的前提下，追求資金使用效益的最大化，合理控制成本費用。二、旅客費用預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度旅客業(yè)務計劃，結合歷史數據和市場行情，于每年[具體時間]前編制下一年度的旅客費用預算。預算內容應包括但不限于差旅費、接待費、票務費、旅游活動費等明細項目。2.編制預算時，應充分考慮業(yè)務發(fā)展的需求和變化，確保預算的合理性和可操作性。同時，要對各項費用進行詳細的成本分析，明確費用標準和控制目標。3.預算編制完成后，需經部門負責人審核簽字，并提交至財務部門進行匯總和審核。財務部門應結合公司/組織的整體財務狀況和戰(zhàn)略目標，對各部門預算進行綜合平衡，提出調整意見。4.最終的旅客費用預算經公司/組織管理層審批后生效，作為年度財務控制的依據。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行旅客費用支出，不得擅自突破預算范圍。如遇特殊情況需要調整預算，應提前向財務部門提交書面申請，說明調整原因、調整金額及對整體預算的影響。2.財務部門負責對旅客費用預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期（每月/每季度）對預算執(zhí)行情況進行分析和通報。通過對比實際支出與預算指標，及時發(fā)現偏差并采取措施進行糾正。3.對于預算執(zhí)行過程中出現的超支情況，責任部門應做出書面說明，分析原因并提出改進措施。財務部門有權對不合理的超支行為進行控制和拒絕報銷。（三）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、業(yè)務拓展或其他不可抗力因素導致原預算無法滿足實際需求時，可進行預算調整。2.預算調整應遵循嚴格的審批程序，由責任部門提出調整申請，詳細說明調整的必要性、調整金額及調整后的預算安排。經部門負責人、財務部門審核后，報公司/組織管理層審批。3.預算調整后，財務部門應及時更新相關預算數據，確保預算的準確性和有效性。同時，要對調整后的預算執(zhí)行情況進行重點監(jiān)控，確保調整后的預算得到有效執(zhí)行。三、差旅費管理（一）出差審批1.員工因公出差前，應填寫《出差申請表》，詳細注明出差事由、目的地、預計出差時間、費用預算等信息。經部門負責人審批同意后，方可安排出差。2.對于涉及重要項目或大額費用的出差，需經公司/組織高層領導審批。審批通過后，《出差申請表》作為差旅費報銷的必要附件。（二）差旅費標準1.交通費用飛機票：根據出差的緊急程度和實際需求，選擇合適的艙位。經濟艙機票原則上實報實銷，但需提供正規(guī)的機票發(fā)票和登機牌。火車票：按照實際乘坐的車次和票價報銷，特殊情況需乘坐軟臥或一等座的，需提前經上級領導批準。長途汽車票：以實際發(fā)生金額為準，提供有效票據。市內交通費：根據出差目的地的實際情況，按照一定標準報銷。一般情況下，市內交通費可按每天[X]元的標準包干使用，不再另行報銷出租車費等其他市內交通費用。如因特殊情況需要乘坐出租車，應注明原因并經部門負責人審批。2.住宿費用員工應根據公司/組織規(guī)定的住宿標準選擇合適的酒店。住宿標準根據出差地區(qū)的經濟水平分為不同檔次，具體標準如下：[一線城市名稱]：[X]元/晚[二線城市名稱]：[Y]元/晚[三線及以下城市名稱]：[Z]元/晚實際發(fā)生的住宿費用在標準范圍內實報實銷，超出標準部分由員工自行承擔。住宿費用需提供正規(guī)的酒店發(fā)票，并注明入住時間、退房時間、房間數量等信息。3.餐飲補貼出差期間的餐飲補貼按照每天[A]元的標準發(fā)放，不再另行報銷餐飲費用。餐飲補貼隨差旅費一同報銷，無需提供餐飲發(fā)票。如因業(yè)務需要發(fā)生招待客戶的餐飲費用，應按照公司/組織的招待費管理規(guī)定單獨報銷，不得與餐飲補貼重復計算。（三）差旅費報銷1.員工出差結束后，應在[規(guī)定時間]內整理好相關票據，填寫《差旅費報銷單》，并附上《出差申請表》、機票、火車票、住宿發(fā)票等原始憑證。2.《差旅費報銷單》應填寫清晰、準確，各項費用明細應與原始憑證相符。報銷金額不得超過審批通過的預算金額和規(guī)定的標準。3.財務部門收到報銷申請后，應按照規(guī)定的審核流程進行審核。審核內容包括票據的真實性、合法性、完整性，報銷金額是否符合標準，審批手續(xù)是否齊全等。4.經審核無誤后，財務部門方可予以報銷。報銷款項將通過銀行轉賬等方式支付到員工指定的銀行賬戶。四、旅客接待費管理（一）接待審批1.因業(yè)務需要接待旅客時，接待部門應提前填寫《旅客接待申請表》，詳細說明接待對象、接待事由、預計接待時間、接待費用預算等信息。2.《旅客接待申請表》需經部門負責人審核簽字，并根據接待對象的級別報公司/組織相關領導審批。重要旅客接待需經公司/組織高層領導批準。（二）接待標準1.餐飲標準根據接待對象的身份和來訪目的，制定不同檔次的餐飲標準。一般情況下，普通商務接待的餐飲標準為每人每餐[B]元；重要客戶或合作伙伴的接待餐飲標準可適當提高，但需提前經上級領導批準。接待餐飲應注重菜品質量和搭配，體現公司/組織的文化特色和誠意，但不得鋪張浪費。餐飲費用需提供正規(guī)的發(fā)票，并注明用餐人數、用餐時間、菜品明細等信息。2.住宿標準如需為旅客安排住宿，應根據接待對象的級別和實際需求選擇合適的酒店。住宿標準參照差旅費管理中的相關規(guī)定執(zhí)行，但需根據接待對象的具體情況進行適當調整。為旅客支付的住宿費用需提供正規(guī)的酒店發(fā)票，并注明入住時間、退房時間、房間數量等信息。3.其他費用接待過程中如需安排娛樂活動、禮品贈送等其他費用支出，應提前在《旅客接待申請表》中注明，并經公司/組織相關領導審批。娛樂活動費用應合理控制，不得超過規(guī)定的標準；禮品贈送應注重實用性和文化內涵，避免過度奢華。（三）接待費報銷1.接待工作結束后，接待部門應及時整理相關票據，填寫《旅客接待費報銷單》，并附上《旅客接待申請表》、餐飲發(fā)票及其他費用的原始憑證。2.《旅客接待費報銷單》應詳細記錄接待的各項費用明細，確保報銷金額與實際發(fā)生金額一致，且符合審批通過的接待標準。3.財務部門收到報銷申請后，按照審核流程進行嚴格審核。審核重點包括接待審批手續(xù)是否齊全、費用支出是否合理合規(guī)、票據是否真實有效等。4.經審核無誤后，財務部門予以報銷。對于不符合規(guī)定的費用支出，財務部門有權拒絕報銷，并要求接待部門做出說明和整改。五、票務預訂管理（一）票務預訂流程1.員工因業(yè)務需要預訂旅客票務（包括機票、火車票、汽車票等）時，應通過公司/組織指定的票務預訂系統或與合作的票務代理機構進行操作。2.在預訂票務前，需填寫《票務預訂申請表》，注明旅客姓名、身份證號碼、出行日期、行程安排、票務類型及預算金額等信息。經部門負責人審批同意后，方可進行預訂。3.對于涉及團隊出行或大量票務預訂的情況，應提前與票務代理機構溝通協調，確保票務的順利預訂和安排。同時，要關注票務價格波動，爭取獲得最優(yōu)惠的票價。（二）票務費用管理1.票務費用應按照實際發(fā)生金額進行結算，不得虛報、多報。預訂機票時，原則上應選擇經濟實惠的航班和艙位，但需確保滿足業(yè)務需求和旅客行程安排。2.票務代理機構應提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票內容應清晰準確，包括票務類型、票價、稅費、手續(xù)費等明細信息。財務部門在審核報銷時，應嚴格核對發(fā)票與預訂信息的一致性。3.如因特殊原因需要變更票務信息或退票，應按照票務代理機構的規(guī)定辦理相關手續(xù)，并承擔由此產生的費用。變更或退票產生的費用需提供相應的票據作為報銷依據。（三）票務報銷1.員工完成票務預訂并取得有效票據后，應及時填寫《票務報銷單》，附上《票務預訂申請表》、發(fā)票等原始憑證。2.《票務報銷單》應填寫完整、準確，各項信息與原始憑證相符。報銷金額必須與實際支付的票務費用一致，不得擅自更改。3.財務部門按照審核流程對票務報銷進行審核，重點審核票務預訂的合理性、費用支出的合規(guī)性以及票據的真實性。審核通過后，予以報銷。六、旅游活動費用管理（一）旅游活動組織1.公司/組織因業(yè)務拓展、員工福利等原因組織旅客旅游活動時，應提前制定詳細的旅游活動方案。旅游活動方案應包括旅游目的地、行程安排、活動內容、費用預算、安全保障措施等內容。2.旅游活動方案需經公司/組織管理層審批同意后方可實施。在組織旅游活動過程中，應嚴格按照方案執(zhí)行，確?；顒拥捻樌M行和旅客的安全。（二）旅游費用標準1.交通費用：根據旅游活動的行程安排，選擇合適的交通方式，交通費用實報實銷。如租用旅游大巴，應選擇正規(guī)的租賃公司，并簽訂租賃合同，確保車輛的安全性能和服務質量。2.住宿費用：根據旅游目的地的實際情況和旅游活動的檔次，合理安排住宿。住宿費用標準可參照差旅費管理中的相關規(guī)定，但需根據旅游活動的整體預算進行適當調整。住宿費用需提供正規(guī)的發(fā)票，并注明入住時間、退房時間、房間數量等信息。3.餐飲費用：旅游活動期間的餐飲費用應合理安排，注重飲食衛(wèi)生和營養(yǎng)搭配。餐飲費用標準可根據旅游活動的性質和預算進行設定，一般情況下，每人每餐[C]元左右。餐飲費用需提供正規(guī)的發(fā)票，并注明用餐人數、用餐時間、菜品明細等信息。4.門票及活動費用：按照實際發(fā)生的門票價格和活動費用進行報銷，需提供正規(guī)的票據。在安排旅游活動項目時，應充分考慮旅客的興趣和需求，確?；顒拥娜の缎院蛥⑴c性。（三）旅游費用報銷1.旅游活動結束后，組織部門應及時整理相關票據，填寫《旅游活動費用報銷單》，并附上旅游活動方案、發(fā)票等原始憑證。2.《旅游活動費用報銷單》應詳細記錄旅游活動的各項費用明細，確保報銷金額與實際發(fā)生金額一致，且符合審批通過的旅游費用標準。3.財務部門收到報銷申請后，按照審核流程進行審核。審核重點包括旅游活動的組織是否合規(guī)、費用支出是否合理、票據是否真實有效等。4.經審核無誤后，財務部門予以報銷。對于不符合規(guī)定的費用支出，財務部門有權拒絕報銷，并要求組織部門做出說明和整改。七、財務核算與報表（一）財務核算1.財務部門應按照國家財務會計準則和公司/組織的財務制度，對旅客業(yè)務相關的財務活動進行準確、及時的核算。2.設立專門的會計科目對旅客費用進行明細核算，包括差旅費、接待費、票務費、旅游活動費等。確保各項費用的收支情況清晰記錄，便于財務分析和管理。3.在核算過程中，要嚴格遵循權責發(fā)生制原則，準確劃分費用的歸屬期間，確保財務報表反映的財務信息真實、準確。（二）財務報表1.財務部門應定期（每月/每季度）編制旅客業(yè)務財務報表，包括旅客費用收支明細表、預算執(zhí)行情況分析表等。2.旅客費用收支明細表應詳細列出各項費用的收入、支出金額及余額，以及費用的構成明細，如差旅費中的交通、住宿、餐飲等費用的具體金額。3.預算執(zhí)行情況分析表應對比實際費用支出與預算指標，分析差異原因，提出改進措施和建議。通過財務報表，為公司/組織管理層提供決策依據，以便及時調整經營策略和控制成本費用。八、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.財務部門應加強對旅客業(yè)務財務活動的日常監(jiān)督，定期對費用報銷憑證、賬目記錄等進行檢查，確保財務數據的準確性和合規(guī)性。2.建立健全內部財務監(jiān)督機制，明確各部門在旅客業(yè)務財務管理中的職責和權限，加強部門之間的協作與溝通，形成有效的監(jiān)督合力。3.對于發(fā)現的財務問題和違規(guī)行為，應及時進行糾正，并追究相關責任人的責任。同時，要總結經驗教訓，完善財務管理制度和流程，防止類似問題再次發(fā)生。（二）審計監(jiān)督1.公司/組織應定期（每年）對旅客業(yè)務財務活動進行內部審計，或委托外部審計機構進行審計。審計內容包括財務制度的執(zhí)行情況、費用支出的合理性、預算執(zhí)行情況等。2.審計部門應制定詳細的審計計劃和審計方案，通過查閱賬目、憑證、報表，實地走訪相關部門和人員等