PAGE賣大貨車財務制度一、總則（一）目的為了規(guī)范公司賣大貨車業(yè)務的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務信息的真實、準確、完整，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及賣大貨車業(yè)務的各個部門和崗位，包括銷售部門、車輛評估部門、財務部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保公司賣大貨車業(yè)務在合法合規(guī)的框架內進行。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的交易或事項為依據，如實反映公司賣大貨車業(yè)務的財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數(shù)據的記錄、計算和報告應當準確無誤，保證財務信息的質量。4.及時性原則：及時收集、處理和傳遞財務信息，以便管理層能夠及時做出決策。5.完整性原則：涵蓋賣大貨車業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，確保財務制度的全面性和系統(tǒng)性。二、銷售流程財務規(guī)定（一）客戶咨詢與接待1.銷售部門在接到客戶咨詢賣大貨車業(yè)務時，應及時記錄客戶信息，包括客戶姓名、聯(lián)系方式、車輛需求等，并傳遞給財務部門備案。2.對于潛在客戶的咨詢，銷售部門應提供初步的車輛信息和價格范圍，但不得進行實質性的價格承諾。（二）車輛評估1.車輛評估部門負責對擬銷售的大貨車進行全面評估，確定車輛的車況、市場價值等。評估報告應詳細記錄車輛的各項信息，并提交給銷售部門和財務部門。2.財務部門根據評估報告，結合市場行情和公司定價策略，確定車輛的銷售底價。銷售底價一經確定，不得隨意更改，如有特殊情況需要調整，須經相關審批流程。（三）銷售合同簽訂1.銷售部門與客戶達成交易意向后，應起草銷售合同。銷售合同應明確車輛的型號、配置、價格、付款方式、交貨時間、售后服務等條款。2.銷售合同簽訂前，財務部門應對合同條款進行審核，重點關注付款方式、價格條款、違約責任等方面，確保合同符合公司利益和財務規(guī)定。3.銷售合同經雙方簽字蓋章后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門備案。財務部門應根據合同內容，建立相應的銷售臺賬，記錄合同執(zhí)行情況。（四）收款管理1.公司賣大貨車業(yè)務的收款方式主要包括現(xiàn)金、銀行轉賬、支票等。銷售部門應根據合同約定，及時通知客戶付款，并跟蹤款項到賬情況。2.對于現(xiàn)金收款，銷售部門應在收到款項后及時繳存銀行，并開具收款收據。收款收據應加蓋公司財務專用章，并注明收款日期、金額、客戶名稱等信息。3.對于銀行轉賬收款，銷售部門應及時將收款信息告知財務部門。財務部門在收到銀行到賬通知后，應核對收款金額與合同金額是否一致，并及時進行賬務處理。4.對于支票收款，銷售部門應確保支票的真實性和有效性。收到支票后，應及時送交銀行辦理托收手續(xù)，并跟蹤款項到賬情況。如支票出現(xiàn)退票等情況，銷售部門應及時與客戶溝通，采取相應的措施。（五）發(fā)票開具1.財務部門應根據銷售合同和收款情況，及時開具銷售發(fā)票。銷售發(fā)票應按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定開具，確保發(fā)票內容真實、準確、完整。2.銷售發(fā)票的開具應遵循“先收款后開票”的原則。在未收到全部款項之前，不得開具全額發(fā)票。如客戶需要提前開具發(fā)票，須經公司相關領導審批，并采取相應的風險防范措施。3.銷售發(fā)票開具后，財務部門應及時將發(fā)票聯(lián)交付給客戶，并做好發(fā)票開具記錄。發(fā)票開具記錄應包括發(fā)票號碼、開具日期、客戶名稱、金額、發(fā)票聯(lián)交付時間等信息。三、車輛交付財務規(guī)定（一）車輛交付準備1.銷售部門在車輛交付前，應通知財務部門核對客戶款項是否全部到賬。如款項未全部到賬，不得進行車輛交付。2.車輛評估部門應對車輛進行再次檢查，確保車輛車況良好，各項手續(xù)齊全。財務部門應核對車輛交付清單與銷售合同約定是否一致。（二）車輛交付手續(xù)辦理1.銷售部門與客戶辦理車輛交付手續(xù)時，應要求客戶簽字確認車輛交接清單。車輛交接清單應包括車輛型號、車架號、發(fā)動機號、車輛外觀、內飾、隨車工具、證件等信息。2.財務部門應在車輛交付手續(xù)辦理完畢后，根據銷售合同和收款情況，確認銷售收入的實現(xiàn)，并進行相應的賬務處理。3.對于已交付但客戶尚未付款的車輛，財務部門應將其作為應收賬款進行管理，并定期與銷售部門核對賬目，督促客戶及時付款。四、售后服務財務規(guī)定（一）售后服務費用預算1.公司應根據賣大貨車業(yè)務的規(guī)模和客戶需求，制定售后服務費用預算。售后服務費用預算應包括維修保養(yǎng)費用、配件費用、人工費用、運輸費用等項目。2.售后服務費用預算經公司管理層審批后，應嚴格執(zhí)行。財務部門應定期對售后服務費用的支出情況進行監(jiān)控和分析，確保費用支出合理、合規(guī)。（二）售后服務費用核算1.財務部門應按照權責發(fā)生制原則，對售后服務費用進行核算。對于已發(fā)生的售后服務費用，應及時進行賬務處理，計入當期損益。2.售后服務費用的核算應區(qū)分不同的客戶和車輛，準確記錄各項費用的發(fā)生情況。對于能夠明確歸屬某一客戶或車輛的售后服務費用，應直接計入該客戶或車輛的成本；對于不能明確歸屬的售后服務費用，應按照合理的分配方法進行分攤。（三）售后服務費用支付1.售后服務部門在發(fā)生費用支出時，應填寫費用報銷單，并附上相關的發(fā)票、清單等憑證。費用報銷單應經部門負責人審核簽字后，提交給財務部門審批。2.財務部門應對費用報銷單進行嚴格審核，重點關注費用的真實性、合理性、合規(guī)性等方面。審核無誤后，按照公司的資金審批流程進行付款。3.對于金額較大的售后服務費用支出，應實行專項審批制度。財務部門應會同相關部門對費用支出的必要性、可行性進行評估，并報公司管理層審批后實施。五、財務報表與分析（一）財務報表編制1.財務部門應按照國家財務會計準則和公司內部財務制度的要求，定期編制賣大貨車業(yè)務的財務報表。財務報表應包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表的編制應真實、準確、完整，數(shù)據來源可靠。財務部門應在規(guī)定的時間內完成財務報表的編制工作，并提交給公司管理層和相關部門。（二）財務分析1.財務部門應定期對賣大貨車業(yè)務的財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析應包括銷售情況分析、成本費用分析、利潤分析、資金狀況分析等方面。2.通過財務分析，應揭示公司賣大貨車業(yè)務存在的問題和風險，提出改進措施和建議。財務分析報告應語言簡潔、邏輯清晰、數(shù)據準確，具有較強的針對性和實用性。六、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.公司應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對賣大貨車業(yè)務財務活動的日常監(jiān)督。財務部門應定期對銷售合同執(zhí)行情況、收款情況、發(fā)票開具情況、售后服務費用支出等進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.銷售部門、車輛評估部門等相關部門應積極配合財務部門的內部監(jiān)督工作，如實提供財務信息和業(yè)務資料。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應及時報告公司管理層，并采取相應的措施進行處理。（二）內部審計1.公司應定期開展內部審計工作，對賣大貨車業(yè)務的財務制度執(zhí)行情況、財務收支情況、經濟效益等進行審計。內部審計工作應由獨立的審計部門負責實施，確保審計工作的客觀性和公正