PAGE羅山街道財務制度總則目的本財務制度旨在規(guī)范羅山街道的財務管理行為，加強財務內部控制，提高資金使用效益，確保街道各項工作的順利開展，維護財經(jīng)紀律，保障公共資源的合理利用。適用范圍本制度適用于羅山街道辦事處及其下屬各部門、社區(qū)居委會等相關機構?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規(guī)范財務核算、審批、監(jiān)督等各項工作。3.公開透明原則：財務信息應及時、準確、完整地公開，接受社會監(jiān)督。4.收支平衡原則：合理安排收支，確保年度預算收支平衡，略有結余。5.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，充分發(fā)揮資金的最大效能。財務機構與人員財務機構設置羅山街道設立獨立的財務部門，負責街道的財務管理工作。財務部門應配備必要的財務人員，明確各崗位的職責分工。財務人員職責1.財務負責人職責全面負責街道的財務管理工作，組織制定和執(zhí)行財務管理制度。編制年度財務預算和決算，審核重要財務事項，確保財務工作符合法規(guī)和政策要求。協(xié)調與財政、審計等相關部門的關系，負責財務人員的培訓和考核。2.會計人員職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務管理提供準確的信息支持。嚴格執(zhí)行財務審批制度，對不符合規(guī)定的支出予以拒絕。3.出納人員職責負責現(xiàn)金收付、銀行結算等工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關印章等財務資料。預算管理預算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)街道年度工作計劃和工作重點，參考上一年度預算執(zhí)行情況，結合本年度經(jīng)濟社會發(fā)展預測，編制年度財務預算。2.編制方法：采用零基預算和綜合預算相結合的方法，對各項收入和支出進行詳細測算。收入預算應積極穩(wěn)妥，支出預算應合理安排，確保重點項目和民生支出的需要。3.預算內容：包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算等。各項預算應明確收支項目、金額和績效目標。預算審批1.年度預算草案編制完成后，經(jīng)街道辦事處審核通過，報街道人民代表大會審查批準。2.預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調整。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序辦理。預算執(zhí)行與監(jiān)督1.各部門應按照批準的預算組織實施，嚴格控制預算執(zhí)行進度，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向街道辦事處報告預算執(zhí)行情況。3.審計部門應加強對預算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。收入管理收入范圍羅山街道的收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。收入管理要求1.各項收入應按照國家規(guī)定的收費項目和標準收取，嚴禁擅自設立收費項目、提高收費標準。2.收入應及時足額上繳財政，不得截留、挪用。3.加強對非稅收入的管理，嚴格執(zhí)行收支兩條線制度。票據(jù)管理1.統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)領購、使用、保管、核銷等管理制度。2.票據(jù)使用人員應按照規(guī)定填寫票據(jù)，確保票據(jù)內容真實、完整、準確。3.定期對票據(jù)進行盤點和清理，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。支出管理支出分類支出分為基本支出和項目支出?；局С霭ㄈ藛T經(jīng)費和公用經(jīng)費；項目支出是指為完成特定工作任務或事業(yè)發(fā)展目標而發(fā)生的支出。支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權限。2.一般支出由部門負責人審核，分管領導審批；重大支出需經(jīng)街道辦事處集體研究決定。3.支出應取得合法有效的原始憑證，經(jīng)審核無誤后方可報銷。支出標準1.人員經(jīng)費按照國家和地方規(guī)定的標準執(zhí)行，確保人員工資、津貼、補貼等按時足額發(fā)放。2.公用經(jīng)費應根據(jù)實際工作需要，按照勤儉節(jié)約的原則合理安排，嚴格控制開支標準。3.項目支出應按照項目預算和合同約定執(zhí)行，確保?？顚Ｓ?。政府采購1.嚴格執(zhí)行政府采購制度，凡屬于政府采購范圍的項目，應按照規(guī)定的程序進行采購。2.采購項目應編制采購預算，按照采購方式和采購程序組織實施。3.加強對政府采購項目的驗收和資金支付管理，確保采購項目質量和資金安全。資產管理資產分類資產包括流動資產、固定資產、無形資產等。資產購置1.資產購置應按照預算安排和實際需要進行，嚴格執(zhí)行審批程序。2.購置固定資產應按照規(guī)定進行政府采購，確保資產質量和價格合理。資產登記1.建立健全資產登記制度，對資產的購置、調入、調出、處置等情況進行詳細登記。2.定期對資產進行清查盤點，做到賬賬相符、賬實相符。資產處置1.資產處置應按照規(guī)定的程序進行，經(jīng)批準后辦理相關手續(xù)。2.資產處置收入應及時足額上繳財政，不得擅自挪用。債權債務管理債權管理1.加強對各項債權的管理，定期清理核對，確保債權的真實性和有效性。2.建立債權催收制度，對逾期債權及時采取措施進行催收。債務管理1.嚴格控制債務規(guī)模，合理確定債務結構，防范債務風險。2.建立債務預警機制，對債務情況進行實時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.債務資金應?？顚Ｓ?，不得挪作他用。財務報告與分析財務報告1.定期編制財務報告，包括資產負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整，反映街道的財務狀況和收支情況。3.財務報告經(jīng)審核后，報街道辦事處和上級主管部門備案。財務分析1.定期對財務狀況和收支情況進行分析，為領導決策提供參考依據(jù)。2.財務分析應包括預算執(zhí)行情況、資金使用效益、資產負債情況等方面的內容。3.針對財務分析中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進措施和建議。財務監(jiān)督內部監(jiān)督1.建立健全內部監(jiān)督制度，加強對財務工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對財務收支情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.審計部門應定期對財務收支情況進行審計，加強對重點項目和專項資金的審計監(jiān)督。外部監(jiān)督1.接受財政