PAGE創(chuàng)業(yè)公司內(nèi)部財務制度一、總則（一）制定目的本財務制度旨在規(guī)范創(chuàng)業(yè)公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作合法、合規(guī)、有序進行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于[創(chuàng)業(yè)公司具體名稱]及其所屬各部門、分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。4.準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應準確無誤，為決策提供可靠依據(jù)。5.及時性原則：及時處理財務事項，定期編制財務報表，保證財務信息的時效性。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、財務管理和財務監(jiān)督工作。2.制定和執(zhí)行公司財務管理制度、財務預算和財務計劃。3.負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務分析和財務建議。5.負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅。6.負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管。（二）財務人員崗位職責1.財務負責人全面負責公司財務工作，組織制定和執(zhí)行公司財務管理制度。組織編制公司財務預算、財務計劃和財務報告，為公司決策提供財務支持。負責公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全。組織開展財務分析和財務風險防控工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務問題。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協(xié)調(diào)。2.會計人員負責公司財務核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計憑證的編制、賬簿的登記和財務報表的編制。負責公司財務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，為財務決策提供數(shù)據(jù)支持。負責公司稅務申報和繳納工作，依法計算和繳納各項稅費。負責公司財務檔案的整理和保管工作。3.出納人員負責公司現(xiàn)金收付、銀行結算等資金收支業(yè)務。負責公司庫存現(xiàn)金、銀行存款的保管和日記賬的登記工作。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，確保資金安全。負責與銀行等金融機構的溝通協(xié)調(diào)，辦理相關業(yè)務。（三）財務人員任職要求1.具備相應的財務專業(yè)知識和技能，持有會計從業(yè)資格證書，具備初級及以上會計職稱。2.熟悉國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守。3.具備較強的溝通協(xié)調(diào)能力和團隊合作精神，能夠熟練使用財務軟件和辦公軟件。4.財務負責人應具有豐富的財務管理經(jīng)驗和較強的領導能力，能夠獨立負責公司財務工作。三、財務核算（一）會計政策與會計估計1.公司按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本公司的會計政策和會計估計。2.會計政策和會計估計一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應按照規(guī)定的程序進行審批，并在財務報表附注中予以說明。（二）會計科目設置1.公司根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和公司財務管理的需要，設置會計科目。2.會計科目應保持相對穩(wěn)定，如有調(diào)整，應按照規(guī)定的程序進行審批，并在財務報表附注中予以說明。（三）會計憑證編制1.會計人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。2.記賬憑證應具備日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容，并由制單人、審核人、記賬人、會計主管等簽字或蓋章。（四）賬簿登記與管理1.會計人員應按照記賬憑證及時登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。2.賬簿應定期進行核對，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。3.賬簿應妥善保管，不得隨意銷毀。（五）財務報表編制與報送1.會計人員應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和公司財務管理的需要，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，并由單位負責人、財務負責人等簽字或蓋章。2.財務報表應及時報送公司管理層、股東及相關部門。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理籌集資金，確保資金需求。2.資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。公司應根據(jù)實際情況選擇合適的融資方式，并按照規(guī)定的程序進行審批。3.公司應與金融機構保持良好的合作關系，拓寬融資渠道，降低融資成本。（二）資金使用1.公司應建立健全資金使用管理制度，明確資金使用審批流程和權限。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和有效性。3.公司應加強對資金使用的監(jiān)督和控制，防止資金挪用、浪費等現(xiàn)象的發(fā)生。（三）資金結算1.公司應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，確保資金結算的安全、準確、及時。2.出納人員應按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，不得白條抵庫、坐支現(xiàn)金等。3.公司應定期對銀行賬戶進行清理，確保賬戶安全。（四）資金風險管理1.公司應建立健全資金風險管理制度，加強對資金風險的識別、評估和控制。2.公司應合理安排資金，優(yōu)化資金結構，降低資金成本和資金風險。3.公司應加強對市場動態(tài)的監(jiān)測和分析，及時調(diào)整資金策略，防范資金風險。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金公司應加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全。設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，由出納人員逐日逐筆登記，做到日清月結。定期對貨幣資金進行盤點，確保賬實相符。2.應收賬款公司應建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的管理和催收。銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式和付款期限。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，及時提醒銷售部門催收賬款。3.存貨公司應建立健全存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。采購部門應根據(jù)市場需求和公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理安排存貨采購計劃。倉庫部門應加強對存貨的保管，確保存貨安全。財務部門應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置公司應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理安排固定資產(chǎn)購置計劃。固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保購置的合理性和必要性。2.固定資產(chǎn)折舊公司應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。固定資產(chǎn)折舊應按月計提，并計入相關成本費用。3.固定資產(chǎn)清查公司應定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符。固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應及時進行處理，并調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)購置公司應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理安排無形資產(chǎn)購置計劃。無形資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保購置的合理性和必要性。2.無形資產(chǎn)攤銷公司應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限。無形資產(chǎn)攤銷應按月計提，并計入相關成本費用。六、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.公司應按照權責發(fā)生制原則進行成本費用核算，確保成本費用的準確歸集和分配。2.成本費用核算應遵循相關性原則，將成本費用與收入進行合理配比。（二）成本費用控制措施1.公司應建立健全成本費用管理制度，加強對成本費用的控制和管理。2.各部門應根據(jù)公司成本費用預算，合理控制本部門的成本費用支出。3.財務部門應定期對成本費用進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本費用管理中存在的問題。（三）成本費用報銷規(guī)定1.公司應制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標準和報銷流程。2.報銷人員應按照規(guī)定填寫報銷憑證，提供真實、合法、有效的原始憑證。3.財務部門應按照規(guī)定對報銷憑證進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。七、利潤分配（一）利潤分配原則1.公司應按照國家有關法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，進行利潤分配。2.利潤分配應兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，合理確定分配比例。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。（三）利潤分配方案制定與審批1.公司財務部門應根據(jù)公司經(jīng)營情況和財務狀況，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案應提交公司董事會審議通過，并報股東大會批準。八、財務預算與財務分析（一）財務預算1.公司應建立健全財務預算管理制度，加強對財務預算的編制、執(zhí)行、控制和考核。2.財務預算應包括年度預算、季度預算和月度預算，涵蓋公司各項財務活動。3.財務預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門預算，經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。（二）財務分析1.公司應定期開展財務分析工作，為公司決策提供財務支持。2.財務分析應包括財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等內(nèi)容。3.財務分析應采用科學的分析方法，如比率分析、趨勢分析、因素分析等，對公司財務數(shù)據(jù)進行深入分析，揭示公司財務狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在風險。九、財務監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務監(jiān)督制度1.公司應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督和檢查。規(guī)定財務監(jiān)督的職責、權限和程序，明確財務監(jiān)督的內(nèi)容和范圍。3.財務部門應定期對公司財務活動進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）內(nèi)部審計制度1.公司應建立健全內(nèi)部審計制度，加強對公司內(nèi)部管理和財