PAGE門(mén)窗公司財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范門(mén)窗公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于門(mén)窗公司及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保公司資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。辦理稅務(wù)申報(bào)、繳納等稅務(wù)相關(guān)事宜。參與公司經(jīng)濟(jì)合同的審核，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司經(jīng)營(yíng)管理提供建議。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。審核重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，為公司決策提供支持。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制等。登記各類賬簿，定期結(jié)賬和對(duì)賬，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，編制資金報(bào)表。三、財(cái)務(wù)核算制度1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)信息的可比性和一致性。根據(jù)門(mén)窗公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在不違反統(tǒng)一規(guī)定的前提下，可適當(dāng)增設(shè)明細(xì)科目。3.賬務(wù)處理流程經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)取得或填制原始憑證，并按規(guī)定進(jìn)行審核。審核無(wú)誤的原始憑證交會(huì)計(jì)人員編制記賬憑證。會(huì)計(jì)人員根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。定期進(jìn)行結(jié)賬和對(duì)賬工作，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。期末，根據(jù)賬簿記錄編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。4.財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在月度終了后[X]日內(nèi)報(bào)送；年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在年度終了后[X]日內(nèi)報(bào)送。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公司公章，并由法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。四、資金管理制度1.資金籌集管理根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。積極拓展融資渠道，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等，確保公司資金需求。對(duì)籌集的資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保資金來(lái)源合法、合規(guī)，資金使用符合公司規(guī)定。2.資金使用管理建立資金預(yù)算管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制年度、月度資金預(yù)算。嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金使用的合理性和有效性。資金支付應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，審批通過(guò)后方可支付。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和控制，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。3.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍，超過(guò)規(guī)定限額的現(xiàn)金支出應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存管理，確保現(xiàn)金安全。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)日清月結(jié)，不得白條抵庫(kù)、挪用現(xiàn)金等。定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.銀行存款管理按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。加強(qiáng)銀行存款日記賬的登記和管理，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對(duì)銀行存款收支業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保資金收支合法、合規(guī)。五、固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置管理根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和固定資產(chǎn)預(yù)算，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。購(gòu)置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，驗(yàn)收合格后方可入賬。3.固定資產(chǎn)折舊管理按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確無(wú)誤。4.固定資產(chǎn)清查與處置管理定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)存在的問(wèn)題。對(duì)閑置、報(bào)廢等不需要的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和處理。六、成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用核算原則按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，確保成本費(fèi)用的準(zhǔn)確歸集和合理分?jǐn)?。成本費(fèi)用核算應(yīng)與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)緊密結(jié)合，真實(shí)反映公司成本費(fèi)用水平。2.成本費(fèi)用項(xiàng)目分類成本費(fèi)用分為生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等項(xiàng)目。生產(chǎn)成本包括直接材料成本、直接人工成本和制造費(fèi)用等。銷售費(fèi)用包括銷售過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、廣告費(fèi)等。管理費(fèi)用包括行政管理部門(mén)發(fā)生的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。財(cái)務(wù)費(fèi)用包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。3.成本費(fèi)用控制措施建立成本費(fèi)用預(yù)算管理制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算控制。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算要求，編制本部門(mén)成本費(fèi)用預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行。加強(qiáng)成本費(fèi)用核算和分析工作，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行核算和分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，制定費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的審核和監(jiān)督。七、銷售與收款管理制度1.銷售合同管理建立健全銷售合同管理制度，規(guī)范銷售合同的簽訂、審核、執(zhí)行等流程。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。在簽訂銷售合同前，應(yīng)進(jìn)行合同評(píng)審，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.銷售發(fā)貨管理根據(jù)銷售合同安排生產(chǎn)和發(fā)貨，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量發(fā)貨。發(fā)貨前應(yīng)進(jìn)行貨物檢驗(yàn)，確保貨物質(zhì)量符合合同要求。發(fā)貨后應(yīng)及時(shí)通知客戶，并提供發(fā)貨憑證。3.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收工作，制定合理的催收政策，確保應(yīng)收賬款及時(shí)收回。對(duì)逾期應(yīng)收賬款應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，必要時(shí)可通過(guò)法律手段解決。八、采購(gòu)與付款管理制度1.采購(gòu)合同管理建立采購(gòu)合同管理制度，規(guī)范采購(gòu)合同的簽訂、審核、執(zhí)行等流程。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。在簽訂采購(gòu)合同前，應(yīng)進(jìn)行合同評(píng)審，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.采購(gòu)驗(yàn)收管理采購(gòu)物資到貨后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.付款管理按照采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款。付款前應(yīng)審核相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。加強(qiáng)對(duì)付款的審批管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行付款審批。九、稅務(wù)管理制度1.稅務(wù)登記與申報(bào)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，確保公司稅務(wù)登記信息準(zhǔn)確、完整。按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)填報(bào)納稅申報(bào)表，繳納各項(xiàng)稅款。2.稅務(wù)核算與繳納加強(qiáng)稅務(wù)核算工作，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，確保稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。按照規(guī)定的時(shí)間和方式繳納稅款，不得拖欠稅款。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整公司稅務(wù)策略，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部控制目標(biāo)確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。提高公司財(cái)務(wù)管理水平，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2.內(nèi)部控制原則全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)崗位。重要性原則：關(guān)注重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，合理確定控制的重點(diǎn)和方法。制衡性原則：確保不同部門(mén)和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過(guò)于集中。適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。3.內(nèi)部控制措施不相容職務(wù)分離控制：明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離，如會(huì)計(jì)與出納、采購(gòu)與付款審批等。授權(quán)審批控制：建立授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，規(guī)定審批流程。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的保管和維護(hù)，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，確保資產(chǎn)安全。預(yù)算控制：建立預(yù)算管理制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的控制。運(yùn)營(yíng)分析控制：定期對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。績(jī)效考評(píng)控制：建立績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)各部門(mén)和員工的工作績(jī)效進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)員工提高工作效率和質(zhì)量。十一、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)制度1.財(cái)務(wù)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作符合法律法規(guī)和公司制度要求。定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題。2.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正，審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理水平的提高。3.外部審計(jì)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。積極配合外部審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料，確保外部審計(jì)工作順利進(jìn)行。十二、財(cái)務(wù)檔案管理制度1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)文件等。2.財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)、裝訂。整理后的財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，存放在安全、保密的檔案柜中。3.財(cái)務(wù)檔案保管期限財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，一般分為永久、定期兩類。定期保管期限分為