PAGE瑞幸愛奇藝財務制度總則一、目的本財務制度旨在規(guī)范瑞幸咖啡（以下簡稱“瑞幸”）與愛奇藝公司（以下簡稱“愛奇藝”）的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務活動合法、合規(guī)、有序進行，保護公司及股東的合法權益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務保障。二、適用范圍本制度適用于瑞幸和愛奇藝公司及其所屬各部門、分支機構、子公司等所有涉及財務活動的單位和個人。三、制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《公司法》以及國家其他相關法律法規(guī)，并結合瑞幸和愛奇藝的實際情況制定。四、基本原則1.合法性原則：財務活動必須遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務管理無死角。4.及時性原則：及時記錄、處理財務事項，提供及時有效的財務信息。5.權責對等原則：明確各部門和人員在財務活動中的權利和責任，做到權責一致。財務機構與人員設置一、財務部門職責1.負責公司財務核算工作，編制財務報表，如實反映公司財務狀況。2.進行財務預算的編制、執(zhí)行與監(jiān)控，為公司決策提供財務依據(jù)。3.實施成本費用控制，優(yōu)化資源配置，提高公司經(jīng)濟效益。4.負責資金籌集、調(diào)配與管理，確保資金安全與合理使用。5.加強財務風險管理，制定風險應對措施，防范財務風險。6.配合內(nèi)外部審計、稅務等部門的工作，提供相關財務資料。二、財務人員崗位設置與職責1.財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織財務核算、預算管理、資金管理等工作，確保財務工作順利開展。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關部門的關系，參與公司重大決策，提供財務支持。負責財務團隊建設與管理，提升團隊整體素質(zhì)和業(yè)務能力。2.會計人員按照會計準則和公司財務制度進行賬務處理，編制記賬憑證、登記賬簿。負責財務報表的編制與報送，確保報表數(shù)據(jù)準確、及時。協(xié)助進行財務預算編制、成本核算等工作，提供相關財務數(shù)據(jù)。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務，確保資金收付安全、準確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票等重要財物，確保其安全。協(xié)助會計人員進行賬務核對，提供資金相關信息。財務核算制度一、會計政策與會計估計1.公司遵循《企業(yè)會計準則》規(guī)定的會計政策，結合自身實際情況進行合理選擇和運用。2.會計估計應基于可靠的證據(jù)和合理的假設，一經(jīng)確定不得隨意變更。如需變更，應按照規(guī)定程序進行審批，并在財務報表附注中披露變更原因及影響。二、會計科目設置與使用1.根據(jù)會計準則和公司業(yè)務特點，設置統(tǒng)一的會計科目體系，明確各科目核算內(nèi)容和使用方法。2.會計科目應保持相對穩(wěn)定，如需調(diào)整，應經(jīng)財務經(jīng)理審核，報公司管理層批準，并及時通知相關部門。三、賬務處理流程1.經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)辦人員應及時取得或填制原始憑證，并按照規(guī)定進行審核和簽字。2.會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，按照記賬規(guī)則進行賬務處理。3.定期進行賬務核對，包括總賬與明細賬、日記賬的核對，賬實核對等，確保賬賬相符、賬實相符。4.月末、季末、年末進行結賬工作，編制財務報表，經(jīng)審核無誤后報送相關部門和人員。財務預算管理制度一、預算編制1.年度預算編制應在每年[具體時間]開始，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃，結合歷史數(shù)據(jù)和市場預測，編制本部門年度預算草案。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案，報公司管理層審批。3.預算草案經(jīng)審批后，正式下達各部門執(zhí)行，并作為公司年度財務工作的重要依據(jù)。二、預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項業(yè)務活動在預算范圍內(nèi)進行。2.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差，并向相關部門反饋。3.對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，相關部門應及時向公司管理層報告，并提出調(diào)整預算的建議。三、預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定程序進行申請和審批。2.預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響，經(jīng)財務部門審核，報公司管理層批準后執(zhí)行。資金管理制度一、資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括股權融資、債權融資等。2.資金籌集應遵循合法、合規(guī)、成本效益原則，確保資金來源可靠、成本合理。3.財務部門負責資金籌集工作的組織和實施，及時辦理相關手續(xù)，確保資金按時足額到位。二、資金使用1.建立資金使用審批制度明確審批流程和審批權限。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金用于公司正常經(jīng)營活動和發(fā)展項目。3.加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付安全、合規(guī)。三、資金結算1.規(guī)范資金結算方式，包括現(xiàn)金結算、銀行轉(zhuǎn)賬結算等，確保資金結算及時、準確。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.對于重大資金結算業(yè)務，應進行專項審計和監(jiān)督，防范資金風險。成本費用管理制度一、成本費用核算1.明確成本費用核算對象和范圍，按照規(guī)定的成本費用項目進行核算。2.采用合理的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等，準確計算產(chǎn)品成本和各項費用。3.加強成本費用的日常核算和管理，及時記錄和歸集成本費用數(shù)據(jù)，確保成本費用核算準確、完整。二、成本費用控制1.建立成本費用控制目標和考核體系，將成本費用控制指標分解到各部門和崗位。2.加強成本費用分析和監(jiān)控，定期對成本費用變動情況進行分析，查找原因，采取有效措施進行控制。3.嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支，降低公司運營成本。利潤分配制度一、利潤分配原則1.遵循國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要。2.按照同股同權、同股同利的原則進行利潤分配。3.保持利潤分配政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性，合理確定利潤分配比例。二、利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金（根據(jù)公司章程規(guī)定）。4.向股東分配利潤。三、利潤分配方案制定與審批1.年度終了后，財務部門根據(jù)公司當年實現(xiàn)的凈利潤情況，結合公司章程規(guī)定，提出利潤分配預案。2.利潤分配預案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議，報股東大會批準。3.利潤分配方案經(jīng)批準后，由財務部門組織實施。財務報告與財務分析制度一、財務報告編制1.定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表及附注等。2.財務報告應按照會計準則和公司財務制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，確保數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整。3.財務報告編制完成后，經(jīng)財務經(jīng)理審核，報公司管理層審批后對外報送。二、財務分析1.定期進行財務分析，對公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進行全面、深入的分析和評價。2.財務分析應采用多種分析方法，如比率分析、趨勢分析同行業(yè)比較分析等，為公司決策提供有力支持。3.撰寫財務分析報告，提出改進建議和措施，供公司管理層參考。財務內(nèi)部控制制度一、內(nèi)部控制目標1.保證公司財務活動合法合規(guī)，防范財務風險。2.提高公司財務管理水平，確保財務信息真實、準確、完整。3.促進公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)，保障公司資產(chǎn)安全。二、內(nèi)部控制原則1.全面性原則：涵蓋公司所有財務活動和相關崗位。2.重要性原則：關注重要財務事項和高風險領域。3.制衡性原則：確保各部門和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應性原則：適應公司經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務發(fā)展變化。三、內(nèi)部控制措施1.建立健全財務管理制度和流程，明確各崗位職責和操作規(guī)范。2.設置合理的財務審批流程和權限，加強對財務收支的控制。3.加強財務印章、票據(jù)、檔案等管理，確保財務資料安全。4.定期進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。稅務管理制度一、稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)，并確保稅務登記信息的準確性和完整性。2.按時進行納稅申報，如實填報納稅申報表，繳納各項稅款，確保納稅申報及時、準確。二、稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案，確保公司稅務利益最大化。三、稅務風險管理1.識別、評估和應對稅務風險，建立稅務風險預警機制。2.加強與稅務機關的溝通與協(xié)調(diào)，及時解決稅務問題，避免稅務糾紛。財務檔案管理制度一、檔案范圍1.包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協(xié)議、財務文件等各類財務檔案。二、檔案整理與歸檔1.財務人員應及時對財務資料進行整理、分類和編號，確保檔案資料完整、有序。2.按照規(guī)定的保管期限和歸