PAGE縣級交警大隊財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強縣級交警大隊財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障交警大隊各項工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合交警大隊實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于縣級交警大隊及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，確保財務(wù)工作有序進行。3.真實性原則：財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映交警大隊財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。5.監(jiān)督制約原則：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督和制約，確保財務(wù)安全。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）大隊領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)交警大隊的財務(wù)管理工作，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.審批重大財務(wù)事項，對財務(wù)工作進行決策和指導(dǎo)。3.監(jiān)督檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算、決算，定期進行財務(wù)分析，為大隊領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。2.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，做好財務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理等工作。3.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和報送，及時、準(zhǔn)確地反映交警大隊財務(wù)狀況。4.加強財務(wù)內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，確保財務(wù)安全。5.配合有關(guān)部門做好財務(wù)審計、檢查等工作。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人對本部門的財務(wù)收支負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，確保各項費用支出合理合規(guī)。2.配合財務(wù)部門做好預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督等工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)交警大隊年度工作計劃和工作目標(biāo)，結(jié)合上年度財務(wù)收支情況，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)交警大隊的業(yè)務(wù)范圍和收入來源進行預(yù)測，支出預(yù)算應(yīng)按照基本支出和項目支出進行分類編制。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實際需求，提出本部門的預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報大隊領(lǐng)導(dǎo)審批。4.年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)大隊領(lǐng)導(dǎo)審批后，報上級主管部門備案，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入，嚴(yán)格控制支出，確保預(yù)算的執(zhí)行。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報大隊領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)包括調(diào)整的原因、項目、金額等內(nèi)容，經(jīng)大隊領(lǐng)導(dǎo)審批后，報上級主管部門備案。（四）決算管理1.年度終了，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定編制年度財務(wù)決算報告，全面反映交警大隊年度財務(wù)收支情況和財務(wù)狀況。2.決算報告應(yīng)包括決算報表、決算說明等內(nèi)容，經(jīng)大隊領(lǐng)導(dǎo)審核后，報上級主管部門審批。3.財務(wù)部門應(yīng)做好決算資料的整理和歸檔工作，為今后的財務(wù)管理提供參考依據(jù)。四、收入管理（一）收入范圍交警大隊的收入主要包括財政撥款收入、罰沒收入、其他收入等。（二）收入管理1.財政撥款收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額入賬，不得截留、挪用。2.罰沒收入應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定收取，開具合法有效的票據(jù)，及時足額上繳國庫。3.其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理，確保收入合規(guī)、真實、準(zhǔn)確。（三）票據(jù)管理1.交警大隊?wèi)?yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定使用財政票據(jù)和稅務(wù)發(fā)票，不得擅自使用其他票據(jù)。2.票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進行，確保票據(jù)安全。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的使用情況進行檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。五、支出管理（一）支出范圍交警大隊的支出主要包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等。（二）支出審批1.人員經(jīng)費支出應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由財務(wù)部門審核后報大隊領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公用經(jīng)費支出應(yīng)按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由部門負(fù)責(zé)人審核后報大隊領(lǐng)導(dǎo)審批。3.項目經(jīng)費支出應(yīng)按照項目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由項目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、大隊領(lǐng)導(dǎo)審批后列支。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。2.公用經(jīng)費支出應(yīng)按照勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)，確保經(jīng)費使用合理合規(guī)。3.項目經(jīng)費支出應(yīng)按照項目預(yù)算進行控制，不得超預(yù)算支出。（四）支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，對各項支出進行準(zhǔn)確核算，確保支出真實、準(zhǔn)確、完整。2.支出核算應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行，屬于本期的支出應(yīng)在本期核算，不得提前或延后核算。（五）支出監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對支出的監(jiān)督檢查，定期對支出情況進行分析和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.大隊領(lǐng)導(dǎo)和各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強對本部門支出的管理和監(jiān)督，確保支出合理合規(guī)。3.審計部門應(yīng)定期對交警大隊的支出情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類交警大隊的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定進行，由部門負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、大隊領(lǐng)導(dǎo)審批后購置。2.購置的資產(chǎn)應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性能。（三）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時組織驗收，確保資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。2.驗收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，納入單位資產(chǎn)管理。（四）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全、完整。2.資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的維修、保養(yǎng)等費用，應(yīng)按照規(guī)定進行核算和管理。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和程序進行，由部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、大隊領(lǐng)導(dǎo)審批后處置。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫，不得截留、挪用。（六）資產(chǎn)清查1.財務(wù)部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。七、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.交警大隊?wèi)?yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財務(wù)核算流程，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督和制約。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括財務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、資產(chǎn)管理制度、財務(wù)審批制度、財務(wù)監(jiān)督制度等。（二）崗位設(shè)置1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置會計、出納等崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.會計、出納等崗位應(yīng)實行定期輪崗制度，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。（三）財務(wù)審批1.財務(wù)審批應(yīng)按照規(guī)定程序進行，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保財務(wù)支出合理合規(guī)。2.審批人應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對審批事項的真實性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。（四）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對財務(wù)活動的監(jiān)督檢查，定期對財務(wù)報表、賬簿等進行審核，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.審計部門應(yīng)定期對交警大隊的財務(wù)收支情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。八、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，全面反映交警大隊的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等報表及相關(guān)附注。3.財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)大隊領(lǐng)導(dǎo)審核后，報上級主管部門備案。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)報告進行分析，為大隊領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。2.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)狀況分析、收入支出分析、資金使用效益分析等內(nèi)容。3.財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，客觀、準(zhǔn)確地反映交警大隊的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案主要包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、決算報告、財務(wù)審計報告、票據(jù)存根等。（二）檔案整理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂等。2.整理后的財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的安全、完整。（三）檔案保管1.