PAGE衛(wèi)生院現(xiàn)金保管制度一、總則1.目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院現(xiàn)金保管的安全性和規(guī)范性，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全完整，特制定本制度。本制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院現(xiàn)金管理流程，防止現(xiàn)金被盜、挪用、丟失等情況發(fā)生，保障衛(wèi)生院財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，維護(hù)衛(wèi)生院及患者的利益。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)涉及現(xiàn)金收付的所有部門和崗位，包括掛號處、收費(fèi)處、藥房、財(cái)務(wù)科等相關(guān)科室。3.現(xiàn)金定義本制度所指現(xiàn)金包括人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金以及其他可即時用于支付的等價物。二、現(xiàn)金保管職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)制定和完善現(xiàn)金保管制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。定期對衛(wèi)生院現(xiàn)金保管情況進(jìn)行檢查和評估，提出改進(jìn)意見和建議。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。保管現(xiàn)金收付相關(guān)的票據(jù)、憑證等資料，按規(guī)定期限進(jìn)行歸檔保存。2.收費(fèi)處嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度進(jìn)行現(xiàn)金收款操作，確保收款金額準(zhǔn)確無誤，及時開具收款票據(jù)。在每日工作結(jié)束后，將當(dāng)日收取的現(xiàn)金清點(diǎn)整理，與收款記錄核對一致后，及時繳存財(cái)務(wù)科指定的銀行賬戶或交予財(cái)務(wù)科專人保管。負(fù)責(zé)收費(fèi)處現(xiàn)金存放區(qū)域的安全管理，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備等。3.藥房負(fù)責(zé)藥品銷售過程中的現(xiàn)金收款工作，按照規(guī)定價格準(zhǔn)確收款，并開具銷售票據(jù)。每日營業(yè)結(jié)束后，對現(xiàn)金進(jìn)行初步清點(diǎn)，確保現(xiàn)金與銷售記錄相符，將現(xiàn)金繳存財(cái)務(wù)科指定的銀行賬戶或交予財(cái)務(wù)科專人保管。協(xié)助財(cái)務(wù)科做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)。4.其他涉及現(xiàn)金收付的崗位各崗位人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，在完成現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)后，及時將現(xiàn)金繳存或移交，不得擅自留存現(xiàn)金。配合財(cái)務(wù)科及其他相關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)信息和資料。三、現(xiàn)金庫存限額管理1.限額設(shè)定原則根據(jù)衛(wèi)生院日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)量、資金周轉(zhuǎn)情況以及安全管理要求，合理設(shè)定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額應(yīng)既能滿足衛(wèi)生院日常零星現(xiàn)金支付的需要，又能有效控制現(xiàn)金風(fēng)險。2.限額核定方法財(cái)務(wù)科應(yīng)結(jié)合衛(wèi)生院過去三個月的平均每日現(xiàn)金收付金額，綜合考慮業(yè)務(wù)淡旺季、突發(fā)事件等因素，確定現(xiàn)金庫存限額。計(jì)算公式為：平均每日現(xiàn)金收付金額×預(yù)計(jì)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)。預(yù)計(jì)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)一般根據(jù)衛(wèi)生院實(shí)際情況設(shè)定為35天。3.限額調(diào)整隨著衛(wèi)生院業(yè)務(wù)發(fā)展、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)量變化等情況，財(cái)務(wù)科應(yīng)適時對現(xiàn)金庫存限額進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整時，需填寫《現(xiàn)金庫存限額調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因及調(diào)整后的限額金額，經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人審核、院長審批后執(zhí)行。四、現(xiàn)金收款管理1.收款流程患者到衛(wèi)生院就診，掛號處、收費(fèi)處、藥房等相關(guān)崗位工作人員根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，向患者收取現(xiàn)金。收款人員在收款時，應(yīng)認(rèn)真核對患者信息及收費(fèi)項(xiàng)目，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。收款后，及時開具收款票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括患者姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額、日期等信息，并加蓋收款專用章。收款人員應(yīng)在收款票據(jù)上注明現(xiàn)金收款方式（如現(xiàn)金、微信、支付寶等），對于現(xiàn)金收款，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。2.收款人員職責(zé)收款人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收款流程，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收款制度。在收款過程中，應(yīng)做到唱收唱付，向患者清晰告知收款金額和找零金額，避免出現(xiàn)差錯和糾紛。每日工作結(jié)束后，收款人員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金進(jìn)行整理、清點(diǎn)，與收款記錄核對一致。如發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應(yīng)及時查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人。3.收款票據(jù)管理收款票據(jù)由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放，實(shí)行專人負(fù)責(zé)。收款人員應(yīng)妥善保管收款票據(jù)，不得丟失、損毀或擅自銷毀。使用后的收款票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按順序整理裝訂，定期交財(cái)務(wù)科歸檔保存。財(cái)務(wù)科應(yīng)建立收款票據(jù)使用登記制度，詳細(xì)記錄票據(jù)的購入、發(fā)出、使用、結(jié)存等情況，確保票據(jù)使用的真實(shí)性和完整性。五、現(xiàn)金繳存管理1.繳存時間收費(fèi)處、藥房等現(xiàn)金收款崗位應(yīng)在每日工作結(jié)束后，及時將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存財(cái)務(wù)科指定的銀行賬戶或交予財(cái)務(wù)科專人保管。如遇特殊情況無法當(dāng)日繳存的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并采取必要的安全措施妥善保管現(xiàn)金。2.繳存方式現(xiàn)金繳存銀行時，應(yīng)按照銀行規(guī)定的現(xiàn)金繳存流程進(jìn)行操作。一般采用填寫現(xiàn)金繳款單的方式，將現(xiàn)金清點(diǎn)整理后，連同現(xiàn)金繳款單一并交銀行柜臺辦理繳存手續(xù)。交予財(cái)務(wù)科專人保管的現(xiàn)金，應(yīng)在雙方當(dāng)面清點(diǎn)無誤后，辦理交接手續(xù)。交接時，應(yīng)填寫《現(xiàn)金交接清單》，注明交接日期、交接金額、交接雙方姓名等信息，并由雙方簽字確認(rèn)。3.繳存記錄財(cái)務(wù)科應(yīng)建立現(xiàn)金繳存記錄，詳細(xì)記錄每次現(xiàn)金繳存的日期、金額、繳存銀行名稱或接收人姓名等信息?，F(xiàn)金繳存記錄應(yīng)與銀行對賬單、現(xiàn)金交接清單等資料相互核對，確?，F(xiàn)金繳存的準(zhǔn)確性和完整性。六、現(xiàn)金保管場所安全管理1.保險柜配備與使用收費(fèi)處、藥房等現(xiàn)金存放區(qū)域應(yīng)配備專用保險柜，用于存放現(xiàn)金。保險柜應(yīng)符合國家安全標(biāo)準(zhǔn)，具備防盜、防火、防潮等功能。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁將保險柜鑰匙和密碼交予同一人保管。開啟保險柜時，必須由保管鑰匙和密碼的人員同時在場，確保操作安全。保險柜應(yīng)定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常使用。如發(fā)現(xiàn)保險柜損壞或存在安全隱患，應(yīng)及時報(bào)告財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人，并聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行處理。2.監(jiān)控設(shè)備安裝與維護(hù)現(xiàn)金存放區(qū)域應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確保監(jiān)控范圍覆蓋整個區(qū)域，監(jiān)控設(shè)備應(yīng)24小時不間斷運(yùn)行。監(jiān)控設(shè)備的存儲期限應(yīng)不少于30天，以便在需要時能夠查閱監(jiān)控錄像。財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)備正常運(yùn)行，圖像清晰可辨。如發(fā)現(xiàn)監(jiān)控設(shè)備故障，應(yīng)及時報(bào)修，盡快恢復(fù)正常使用。3.安全防范措施現(xiàn)金存放場所應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，嚴(yán)禁存放易燃、易爆、腐蝕性等危險物品。加強(qiáng)對現(xiàn)金存放場所的門禁管理，設(shè)置必要的門禁設(shè)施，限制無關(guān)人員進(jìn)入。工作人員進(jìn)入現(xiàn)金存放區(qū)域時，應(yīng)進(jìn)行身份驗(yàn)證，確保人員身份合法。定期對現(xiàn)金保管場所進(jìn)行安全檢查，重點(diǎn)檢查保險柜、門窗、監(jiān)控設(shè)備等安全設(shè)施的完好情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。七、現(xiàn)金盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)周期財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對衛(wèi)生院現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期分為每日小盤點(diǎn)和每月大盤點(diǎn)。每日小盤點(diǎn)由收費(fèi)處、藥房等現(xiàn)金收款崗位人員在每日工作結(jié)束后自行進(jìn)行，核對當(dāng)日現(xiàn)金收付情況及現(xiàn)金庫存余額，確?，F(xiàn)金賬實(shí)一致。每月大盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)科組織實(shí)施，一般安排在每月末最后一個工作日進(jìn)行。盤點(diǎn)人員應(yīng)包括財(cái)務(wù)科人員、收費(fèi)處和藥房負(fù)責(zé)人等，對衛(wèi)生院所有現(xiàn)金存放區(qū)域進(jìn)行全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)方法盤點(diǎn)現(xiàn)金時，應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行逐一清點(diǎn)。清點(diǎn)過程中，應(yīng)注意現(xiàn)金的真?zhèn)?、面額、數(shù)量等信息，確保現(xiàn)金實(shí)物與現(xiàn)金日記賬記錄一致。在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應(yīng)及時查明原因。長款應(yīng)及時入賬，短款應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。如屬于無法查明原因的長款或短款，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行處理。3.盤點(diǎn)記錄與報(bào)告每次現(xiàn)金盤點(diǎn)均應(yīng)填寫《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)人員、現(xiàn)金賬面余額、現(xiàn)金實(shí)存金額、長款或短款金額及原因等信息。每月大盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)科應(yīng)編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告》，對本月現(xiàn)金盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施和建議。現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人審核、院長審批后存檔保存。八、現(xiàn)金保管應(yīng)急處理1.突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案衛(wèi)生院應(yīng)制定現(xiàn)金保管突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生火災(zāi)、盜竊、搶劫等突發(fā)事件時的應(yīng)急處理措施。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)、應(yīng)急響應(yīng)程序、應(yīng)急處置措施、后續(xù)處理等內(nèi)容。2.應(yīng)急處置措施發(fā)生火災(zāi)時，現(xiàn)金保管人員應(yīng)立即組織人員疏散，確保人身安全。同時，迅速將現(xiàn)金轉(zhuǎn)移至安全地點(diǎn)，并及時報(bào)警。在火災(zāi)撲滅后，應(yīng)對現(xiàn)金進(jìn)行全面清查，如有損失，應(yīng)及時報(bào)告財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。遭遇盜竊或搶劫時，現(xiàn)金保管人員應(yīng)保持冷靜，盡量記住犯罪嫌疑人的特征、作案手段等信息，并及時報(bào)警。在確保人身安全的前提下，保護(hù)好現(xiàn)場，配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查處理。如現(xiàn)金遭受損失，應(yīng)及時報(bào)告財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人，并提供相關(guān)情況說明。3.應(yīng)急演練衛(wèi)生院應(yīng)定期組織現(xiàn)金保管應(yīng)急演練，檢驗(yàn)和提高應(yīng)急處置能力。應(yīng)急演練應(yīng)模擬真實(shí)場景，按照應(yīng)急預(yù)案要求進(jìn)行操作，確保相關(guān)人員熟悉應(yīng)急處置流程，能夠在突發(fā)事件發(fā)生時迅速、有效地采取措施。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)科應(yīng)定期對衛(wèi)生院現(xiàn)金保管制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金庫存限額管理、現(xiàn)金收款管理、現(xiàn)金繳存管理、現(xiàn)金保管場所安全管理、現(xiàn)金盤點(diǎn)管理等方面。內(nèi)部監(jiān)督檢查可采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。定期檢查應(yīng)每月至少進(jìn)行一次，不定期抽查根據(jù)實(shí)際情況隨時開展。檢查結(jié)束后，應(yīng)形成檢查報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部審計(jì)衛(wèi)生院應(yīng)接受上級主管部門、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)將對衛(wèi)生院現(xiàn)金保管制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)，檢查現(xiàn)金管理的合規(guī)性、安全性和有效性。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，衛(wèi)生院應(yīng)積極配合整改，及時調(diào)整和完善現(xiàn)金保管制度。十、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定違反現(xiàn)金保管制度規(guī)定，擅自留存現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金、白條抵庫等行為。未按規(guī)定限額保管現(xiàn)金，導(dǎo)致現(xiàn)金庫存超限額或現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。在現(xiàn)金收款、繳存、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)中，故意隱瞞事實(shí)、弄虛作假、貪污挪用現(xiàn)金等行為。未妥善保管收款票據(jù)、現(xiàn)金交接清單等資料，導(dǎo)致資料丟失、損毀或泄露。違反現(xiàn)金保管場所安全管理規(guī)定，造成安全事故或現(xiàn)金損失。2.違規(guī)處理措施對于違反現(xiàn)金保管制度的行為，一經(jīng)查實(shí)，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。情節(jié)較輕的，給予警告、批評教育，并責(zé)令限期整改；情節(jié)較重的，給予罰款、扣發(fā)績效獎金、停職檢查等