PAGE科技創(chuàng)業(yè)公司財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范科技創(chuàng)業(yè)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行，保護(hù)公司和股東的合法權(quán)益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司。3.基本原則合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)管理無死角。及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、報(bào)告財(cái)務(wù)信息，以便管理層做出決策。效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。進(jìn)行資金管理，合理籌集、使用和分配資金。負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。參與公司投資、融資等重大決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。管理財(cái)務(wù)檔案，確保財(cái)務(wù)資料的安全與完整。2.財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和計(jì)劃。組織財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)任務(wù)，指導(dǎo)和監(jiān)督下屬工作。與公司內(nèi)外部相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，提供財(cái)務(wù)支持和決策依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，提出應(yīng)對(duì)措施。會(huì)計(jì)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理，編制記賬憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、整理和分析，定期核對(duì)賬目。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。參與稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，提供稅務(wù)相關(guān)資料。出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和重要空白票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核對(duì)和盤點(diǎn)工作。三、財(cái)務(wù)核算制度1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，確認(rèn)收入和費(fèi)用。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。明細(xì)科目應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行合理設(shè)置，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和完整性。3.記賬方法采用借貸記賬法，以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規(guī)則。記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制，確保記賬憑證內(nèi)容真實(shí)、摘要清晰、科目準(zhǔn)確、金額無誤。4.財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，確保報(bào)表質(zhì)量。年度終了，應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告，對(duì)公司全年財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行全面總結(jié)和分析。四、資金管理制度1.資金籌集公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。股權(quán)融資應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的程序進(jìn)行，確保股東權(quán)益得到保障。債權(quán)融資應(yīng)充分考慮融資成本、期限和風(fēng)險(xiǎn)等因素，選擇合適的融資渠道和方式?；I集資金應(yīng)及時(shí)足額到位，并存入公司指定賬戶。資金到位后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.資金使用建立資金預(yù)算管理制度，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，編制資金使用計(jì)劃。資金使用計(jì)劃應(yīng)明確資金用途、金額、時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)審批后執(zhí)行。資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，審批流程包括經(jīng)辦人申請(qǐng)、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。重大資金支出應(yīng)經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。資金使用應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t，不得擅自改變資金用途。對(duì)于超預(yù)算支出或不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。加強(qiáng)資金使用過程的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金安全、高效使用。3.資金結(jié)算公司主要通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行資金結(jié)算。銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保結(jié)算憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)于收到的銀行結(jié)算憑證，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核和處理。4.現(xiàn)金及銀行存款管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況合理確定，并報(bào)開戶銀行備案。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)日清月結(jié)，不得坐支現(xiàn)金。加強(qiáng)銀行存款管理，定期與銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)于銀行存款賬戶出現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取措施。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、公款私存等違規(guī)行為。對(duì)于違反現(xiàn)金及銀行存款管理規(guī)定的行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。五、固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，注明購(gòu)置理由、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)。采購(gòu)過程應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。固定資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，由使用部門領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。3.固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提，折舊年限根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)算當(dāng)月折舊額，并編制固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，進(jìn)行賬務(wù)處理。4.固定資產(chǎn)清查定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，會(huì)同資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進(jìn)行。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，說明固定資產(chǎn)的清查情況、盤盈盤虧原因及處理建議等內(nèi)容。對(duì)于盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批后處理。加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維修、處置等情況。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)正常運(yùn)行。六、成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用定義與分類成本是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)。費(fèi)用是指公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)。成本費(fèi)用分為生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等類別。2.成本費(fèi)用核算按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，正確劃分成本費(fèi)用的歸屬期，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循相關(guān)性、合理性、合法性原則。生產(chǎn)成本核算應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和成本管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用核算結(jié)果，編制成本費(fèi)用報(bào)表，反映公司成本費(fèi)用的發(fā)生情況和構(gòu)成。成本費(fèi)用報(bào)表應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)送管理層和相關(guān)部門。3.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用預(yù)算管理制度，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)，編制成本費(fèi)用預(yù)算。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)分解到各部門和各項(xiàng)目，并明確控制指標(biāo)和責(zé)任人。加強(qiáng)成本費(fèi)用日常控制，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。對(duì)于超預(yù)算支出，應(yīng)及時(shí)分析原因，采取措施進(jìn)行控制。定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議。通過成本費(fèi)用控制，降低公司運(yùn)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。七、收入管理制度1.收入定義與分類收入是指公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。收入分為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的收入，其他業(yè)務(wù)收入是指公司除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的收入。2.收入確認(rèn)原則銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。提供勞務(wù)收入在資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。3.收入核算與管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照收入確認(rèn)原則及時(shí)確認(rèn)收入，并進(jìn)行明細(xì)核算。收入核算應(yīng)準(zhǔn)確記錄收入的來源、金額、時(shí)間等信息。加強(qiáng)收入管理，建立收入臺(tái)賬，定期核對(duì)收入數(shù)據(jù)，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于收入變動(dòng)較大的情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析和調(diào)查。銷售部門應(yīng)積極開拓市場(chǎng)，提高銷售業(yè)績(jī)。在銷售過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銷售合同和相關(guān)規(guī)定，確保銷售收入的及時(shí)收回。對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收。八、稅務(wù)管理制度1.稅務(wù)登記與申報(bào)公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，如實(shí)填寫稅務(wù)登記表，提供相關(guān)資料。稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理變更稅務(wù)登記。按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)填寫納稅申報(bào)表，報(bào)送相關(guān)納稅資料。納稅申報(bào)期限應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得逾期申報(bào)。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與聯(lián)系，及時(shí)了解稅收政策變化，確保公司納稅申報(bào)和繳納工作的合規(guī)性。2.稅款繳納根據(jù)納稅申報(bào)結(jié)果，按時(shí)足額繳納稅款。稅款繳納方式可采用銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金繳納等方式，具體按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求執(zhí)行。對(duì)于享受稅收優(yōu)惠政策的，應(yīng)按照規(guī)定程序申請(qǐng)備案或?qū)徟?，并按照?yōu)惠政策計(jì)算繳納稅款。建立稅款繳納臺(tái)賬，記錄稅款繳納情況，確保稅款繳納的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別和評(píng)估公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、核算風(fēng)險(xiǎn)、申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、繳納風(fēng)險(xiǎn)等。加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，定期對(duì)公司稅務(wù)情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)問題。對(duì)于重大稅務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)提前咨詢稅務(wù)顧問或稅務(wù)機(jī)關(guān)，確保稅務(wù)處理合法合規(guī)。建立稅務(wù)檔案管理制度，妥善保管稅務(wù)相關(guān)資料，包括稅務(wù)登記證、納稅申報(bào)表、發(fā)票、完稅憑證等。稅務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定期限保存，不得擅自銷毀。九、利潤(rùn)分配制度1.利潤(rùn)分配原則公司利潤(rùn)分配應(yīng)遵循依法分配原則、兼顧各方利益原則、分配與積累并重原則、投資與收益對(duì)等原則。利潤(rùn)分配應(yīng)在彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定公積金和任意公積金后進(jìn)行。2.利潤(rùn)分配順序首先，彌補(bǔ)以前年度虧損。公司發(fā)生的虧損，可以用以后年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)彌補(bǔ)，也可以用以前年度提取的盈余公積彌補(bǔ)。其次，提取法定公積金。法定公積金按照當(dāng)年稅后利潤(rùn)的10%提取，當(dāng)法定公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。再次，提取任意公積金。任意公積金由公司股東會(huì)或股東大會(huì)決議提取，提取比例由公司自行決定。最后，向股東分配利潤(rùn)。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，按照股東持有的股份比例進(jìn)行分配。3.利潤(rùn)分配方案制定與審批年度終了，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)和利潤(rùn)分配政策，編制利潤(rùn)分配方案。利潤(rùn)分配方案應(yīng)包括利潤(rùn)分配的順序、比例、金額等內(nèi)容。利潤(rùn)分配方案經(jīng)董事會(huì)審議通過后，提交股東會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。股東會(huì)或股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司應(yīng)按照決議執(zhí)行。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部控制目標(biāo)保證公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高財(cái)務(wù)透明度。提高財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.內(nèi)部控制原則全面性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面。重要性原則：關(guān)注重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)。制衡性原則：確保不相容崗位相互分離、相互制約。適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整內(nèi)部控制制度。3.內(nèi)部控制措施建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)操作行為。加強(qiáng)財(cái)務(wù)審批控制，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保重大財(cái)務(wù)決策和資金支出的合規(guī)性。實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算控制，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整等環(huán)節(jié)的管理，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。十一、財(cái)務(wù)檔案管理制度1.財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的資料。2.財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理，按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)、裝訂。每月末，會(huì)計(jì)人員應(yīng)將當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表等資料整理歸檔，年度終了，應(yīng)將全年的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行集中整理歸檔。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類存放，建立檔案目錄，便于查找和使用。3.財(cái)務(wù)檔案保管期限財(cái)務(wù)檔案保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等主要財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。其他財(cái)務(wù)檔案的保管期限根據(jù)公司實(shí)際情況確定，但不得低于國(guó)家規(guī)定的最低保管期限。4.財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查